天資聰潤1468 追問

2018-04-26 21:31

好滴，謝謝！老師，麻煩問一下，老師，您好！17年第四季度的企業所得稅，我是按當月季度的收入和費用算的企業所得稅并做的分錄金額是27.35，申報企業所得稅時扣除小微企業所得稅優惠和之前預繳.企業所得稅是0.29，發現12月的企業所得稅27.35不用繳款，現在資產負債應交稅費有這筆錢

鄒老師 解答

2018-04-26 21:33

你好，你需要把多計提的所得稅費用金額沖銷的

天資聰潤1468 追問

2018-04-26 21:34

怎么做分錄呢，我2018年2季度沖銷可以不

鄒老師 解答

2018-04-26 21:37

你好，可以的 
借；應交稅費——企業所得稅     貸；以前年度損益調整