開放的寒風 追問

2024-06-07 09:52

要從22年10月份逐月更正到今年5月嗎？那賬務上怎么處理呢

郭老師 解答

2024-06-07 09:54

你好，需要補交稅款的嗎？如果是的話，借利潤分配未分配利潤，
貸利潤分配未分配利潤，應交稅費，應交增值稅。
借應企應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費查補稅款，
借應交稅費查補稅款出款，貸銀行

開放的寒風 追問

2024-06-07 10:16

對的逐月更正后面的就需要補稅的，然后還涉及到附加，老師沒看懂你寫的分錄

郭老師 解答

2024-06-07 10:17

第一個是增加銷售費用，增加你的收入，增加你的銷項稅額。然后，
第二個是把銷項稅額結轉到查補稅款里面去。
然后，第三個繳納稅款，
借利潤分配未分配利潤貸應交稅費附加稅，
借應交稅費附加稅貸銀行存款。

開放的寒風 追問

2024-06-07 10:34

這輛車當時我們做的是固定資產，清理的時候轉入到了固定資產，低于市場價的部分是進入到營業外支出的，那我第一步是要做，借：以前年度損益調整-營業外支出，貸：固定資產清理  應交稅費-應交增值稅（銷項），然后在做借：應交稅費-銷項，貸：未交增值稅，借：利潤分配-應交稅費-附加稅

郭老師 解答

2024-06-07 10:36

可以的，但是固定資產清理還得需要結轉到以前年度損益調整。

開放的寒風 追問

2024-06-07 10:39

借：以前年度損益調整-營業外支出，貸：以前年度損益調整-固定資產清理  應交稅費-應交增值稅（銷項），這樣可以嘛，然后附加稅進入利潤分配里面

郭老師 解答

2024-06-07 10:44

是的，可以的，可以這么做的

開放的寒風 追問

2024-06-07 10:51

那這樣我們2022年和2023年的企業所得稅匯算清繳是不是也需要更正呀，附加稅影響企業凈利潤

郭老師 解答

2024-06-07 10:52

對的是的，需要的納稅調整明細表，收入類和扣除類里面填寫。

開放的寒風 追問

2024-06-07 10:58

好的謝謝老師1

郭老師 解答

2024-06-07 10:58

不用客氣
工作愉快