張老師 追問

2018-04-26 14:20

那增值稅呢？上年度有漏交的增值稅  這個月補繳了 還交了滯納金  而且我們適用小企業會計準則 沒有設置以前年度損益調整科目

王晶老師 解答

2018-04-26 14:28

小企業準則下面，直接計入當期損益，就按平常計提繳納就可以了

張老師 追問

2018-04-26 14:33

就直接 借 應交稅費-應交增值稅（未交稅費） 貸 銀行存款嗎？

王晶老師 解答

2018-04-26 14:35

你好，是這樣的，直接計入當期

張老師 追問

2018-04-26 14:39

我查的是還要計算計提的分錄是 借：利潤分配-未分配利潤 貸 應交稅費-應交增值稅（未交增值稅）   這一步也要做嗎？

王晶老師 解答

2018-04-26 14:42

你好，調整以前年度的，這一步是一個結轉分錄，也要寫進去