嗡嗡 追問

2018-04-26 10:55

我司現匯繳2017年，虧損7萬多，稅管員說做核定，核定就是對有收入時征收，無收入不用，對嗎？那按核實征收的賬面都是虧損，會核查說你無收入嗎！

江老師 解答

2018-04-26 10:57

核定是按收入繳企業所得稅，主要是查你們的收入，不會查成本費用，就看你們是否有虛報收入的現象

嗡嗡 追問

2018-04-26 11:03

稅管員就不相信公司會虧損，說有沒有不開票收入無申報，但真的沒有此情況，本司售畫的，難賣，主要是裝修攤銷費用與折舊費用和工資，所以虧損，要如何查才相信？

江老師 解答

2018-04-26 11:05

這個就是稅管員認為你們是在虛報收入

嗡嗡 追問

2018-04-26 11:07

憑什么查呢？難道就不能虧損嗎？要自己虛報個收入做到不要虧損？

江老師 解答

2018-04-26 11:08

與稅務專管員，這個是很難說的，你說A，他不一定認為是A

嗡嗡 追問

2018-04-26 11:12

不過有個問題，就是老板認識的一位畫家，讓他的畫在公司掛著，如果售出才有提成收入，售不出就沒有任何收入，那么當稅管員上門看到會以為隱悶收入，唉！據實解釋上述原因，說得過去嗎？

江老師 解答

2018-04-26 11:15

這個可以據實交流處理，這個也是需要與稅務專管員進行交流溝通的

嗡嗡 追問

2018-04-26 11:23

還有一情況就是有些畫是老板將自己收藏都拿來公司掛一下充場面的，稅管員來看到問起來歷的話，都是只有這樣如實說了，有問題嗎？

江老師 解答

2018-04-26 11:25

這個沒有問題，只能據實說問題

嗡嗡 追問

2018-04-26 11:30

讓畫家擺畫，需要提供協議讓稅管員看嗎？但都沒有做的，只是老板跟畫家口頭上話的

江老師 解答

2018-04-26 11:31

能夠提供是最好，不能提供只能是口頭交流，主要是你們與專管員關系沒有維護好，是這樣

嗡嗡 追問

2018-04-26 11:45

老師們有錢，可以說這公司當是他們的會所，有空來坐閑聊，不在乎虧損，連年也是虧損，是否真的建議做核實征收好點？但要按收入直接征稅，本來虧了，更虧，仍需核查收入，有什么區別？你認為怎么辦好？

嗡嗡 追問

2018-04-26 11:46

打錯，是說老板們有錢

江老師 解答

2018-04-26 11:48

金稅三期工程你也是知道的，國家在稅收管理方面嚴格了，這個征定征收一年總要征點稅才行

嗡嗡 追問

2018-04-26 11:55

那有收入征了稅，但賬面都虧損的，是比查賬征收那樣虧損好點嗎？但核定征收無形就是征多了稅，無得彌補虧損了，對嗎？

江老師 解答

2018-04-26 11:56

虧損是經營的事，說明費用成本太多，導致虧損，稅務核定征收是不管虧損還是盈利的，稅務只按收入征稅，至于你說的虧損，稅務未必相信

嗡嗡 追問

2018-04-26 13:46

好的，謝謝你！

嗡嗡 追問

2018-04-26 13:50

還有，企業基礎信息表的104從業人數，每月都是2人（發2人工資，因收入少，暫沒計老板），那是填每月2人人數，還是填全年人數共24？

江老師 解答

2018-04-26 14:25

企業所得稅年報里面的從業人數是2人

嗡嗡 追問

2018-04-27 10:47

匯繳的企業基礎信息表，那103資產總額是填12月的資產總額，還是全年平均？

江老師 解答

2018-04-27 10:53

全年的平均數 
 
就是（年初資產總額+年末資產總額）/2

嗡嗡 追問

2018-04-27 11:58

好的，謝謝你！

江老師 解答

2018-04-27 11:59

祝學習進步，工作順利！