薇薇 追問

2024-06-03 12:20

老師你好！是做代理報關業(yè)務，公司是小規(guī)模。可以給代理國際貨運公司開免稅發(fā)票對嗎？

小菲老師 解答

2024-06-03 12:23

同學，你好
你是提供代理服務？還是國際運輸服務？

薇薇 追問

2024-06-03 12:24

老師你好！我們是提拱代理服務的。做報關業(yè)務。

小菲老師 解答

2024-06-03 12:24

同學，你好

代理服務，不能開免稅

薇薇 追問

2024-06-03 12:26

老師你好！ 是不是不能開    比如：項目名稱  經(jīng)紀代理服務-報關費  不能開免稅的，普票只能開1%的對不？

小菲老師 解答

2024-06-03 12:27

同學，你好

嗯嗯，是的

薇薇 追問

2024-06-03 12:30

老師你好!今年4月份開了一筆，開的是免稅的，可以沖掉開1%的稅點！應該是沒有問題的吧！
那新開的分錄 借：應收賬XXX  貸：主營業(yè)務收入  應交增值稅   這個增值稅再轉入營業(yè)外收入對嗎？（小規(guī)模公司）

小菲老師 解答

2024-06-03 12:31

同學，你好
嗯嗯，是的

薇薇 追問

2024-06-03 12:54

老師你好!如果公司是總分公司，獨立核算的，總公司是一般納稅人，是國際貨運代理，分公司是小規(guī)模，業(yè)務是一樣的，總公司的業(yè)務讓分公司去完成，那分公司開發(fā)票可以開免稅的嗎？謝謝！

小菲老師 解答

2024-06-03 12:55

同學，你好
代理不免稅的

薇薇 追問

2024-06-03 14:09

老師你好！總公司做國際貨運代理是開免稅發(fā)票的。2016  36號文第一條   第十八款

小菲老師 解答

2024-06-03 14:13

納稅人通過其他代理人，間接為委托人辦理貨物的國際運輸、從事國際運輸?shù)倪\輸工具進出港口、聯(lián)系安排引航、靠泊、裝卸等貨物和船舶代理相關業(yè)務手續(xù)，可按規(guī)定免征增值稅。但向委托人收取的全部代理服務收入，以及向其他代理人支付的全部代理費用，必須通過金融機構進行結算，否則不能免稅。