我 追問

2018-04-25 14:39

甲方提供極少部分材料能算是甲供材嗎？還能執行簡易計稅嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-04-25 14:39

您好，不算的，算清包工，可以執行簡易計稅的。

我 追問

2018-04-25 14:43

簽訂甲供材的工程合同，合同內容里是不是要約定甲方提供的材料清單及金額。工程的中標價是不是也包含甲方提供材料的金額呢

王雁鳴老師 解答

2018-04-25 14:44

您好，約定也行，不約定更好，工程的中標價不包含甲供材料的金額的。

我 追問

2018-04-25 14:51

老師:請問一下臨時工的工資做賬時計入消耗性資產科目，匯算清繳是需不需要做到勞務費里，還是不用管他

王雁鳴老師 解答

2018-04-25 14:51

您好，不用管他。

我 追問

2018-04-25 14:54

嗯！謝謝老師。

王雁鳴老師 解答

2018-04-25 14:57

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加賣力，謝謝。

我 追問

2018-04-25 14:58

老師，  不管他的話后期會有什么問題嗎？

我 追問

2018-04-25 15:00

老師，  不管他的話后期會有什么問題嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-04-25 15:00

您好，可以補充協議處理。或者附件處理。按我的理解，中標價，不應該包括甲供材料的金額的。

我 追問

2018-04-25 15:02

不是那個，就是那個臨時工的工資，匯算清繳不管他，后期有什么問題么？

我 追問

2018-04-25 15:06

就是那個臨時工的工資做賬記入消耗型資產科目了，匯算清繳不管他，后期會有問題嗎？

我 追問

2018-04-25 15:09

我們中標書中約定的甲供的一部分，乙供的一部分，兩者稅率不一樣。甲供材的那部分工程，我們只施工，按3%執行，我方提供材料又施工，執行一般計稅，11%的稅率。

王雁鳴老師 解答

2018-04-25 15:14

您好，一般后期不會有問題了，因為臨時工的工資已經記入資產科目了。賣出去結轉成本就行了。

我 追問

2018-04-25 15:18

我們中標書中約定的甲供的一部分，乙供的一部分，兩者稅率不一樣，甲供材的那部分工程，我們只施工，按3%執行，我方提供材料又施工，執行一般計稅，11%的稅率。

我 追問

2018-04-25 15:22

老師，我認為簽合同，避稅的角度看，就簽一個合同，整體甲供材，不能體現出兩部分。老師，您覺得呢？

我 追問

2018-04-25 15:27

老師，還在嗎在嗎？

我 追問

2018-04-25 15:29

老師，那個臨時工工資記入消耗型資產科目了，賣出以后結轉成本，需要發票嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-04-25 15:46

您好，不好意思，走開了一會，您說的有道理，按您說的簽訂合同吧。那個記入消耗性資產科目的臨時工工資，支付臨時工資時，編制工資表就行，不需要發票，賣出去的話，需要給對方開發票的。

我 追問

2018-04-25 15:50

賣出后結轉成本，不需要發票？

我 追問

2018-04-25 15:53

老師，這樣簽合同的話，估計得和發包方商量的吧？

我 追問

2018-04-25 15:54

另外，現在省內跨市區施工，還用開外管證嗎

王雁鳴老師 解答

2018-04-25 15:56

您好，結轉成本不需要發票的。是要和發包方商量的。省內跨市區施工的，是否開外管證，以當地規定為準，一般是需要的。

我 追問

2018-04-25 15:59

老師，如果直接把臨時工的工資計入成本科目，除了工資表還需要發票嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-04-25 16:00

您好，不需要發票的。

我 追問

2018-04-25 16:01

外出經營備案是在哪做的

王雁鳴老師 解答

2018-04-25 16:03

您好，在國稅網上提交資料，審批，按要求一步步處理即可。

我 追問

2018-04-26 09:52

買了一批材料，老板微信轉賬給對方公司的私賬，對方給我們公司開發票開張收據，說的給現金，這樣可以？

王雁鳴老師 解答

2018-04-26 09:58

您好，可以的。

我 追問

2018-04-26 10:02

收據怎么寫啊要對方蓋到財務章？具體怎么操作？

我 追問

2018-04-26 10:02

有發票給我們，他還會給我們收據，我們這樣收到收據可以做帳的依據？

王雁鳴老師 解答

2018-04-26 10:07

您好， 收據上寫收到現金多少錢，要蓋財務章的。是的。

我 追問

2018-04-26 10:40

公司所得稅是核定征收，開票的時候還是小規模，開了發票升為一般納稅人了。是趕緊在升一般納稅之前開的， 有個項目沒完工但甲方要求先開發票給他，這邊開了發票就要確認收入，我應該怎么結轉成本呢

王雁鳴老師 解答

2018-04-26 10:54

您好，可以暫估成本處理，借：主營業務成本，貸：應付賬款-暫估款。

我 追問

2018-04-27 15:59

老師，麻煩問一下小規模納稅人，二月份開了一次增值稅普票，四月份季度報表的時候印花稅零申報了，是不是不對啊？

王雁鳴老師 解答

2018-04-27 16:26

您好，如果是查賬征收，沒合同的話，是對的，否則，不對。