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送心意

辜老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-04-24 16:13

一般情況下,帳載金額跟稅收金額是一樣的,填列賬面上的工資薪金的計(jì)提金額

Luck Fairy 追問

2018-04-24 16:28

老師,那不用考慮期初貸方余額嗎?

Luck Fairy 追問

2018-04-24 16:30

就是說賬載金額填本年貸方累計(jì)數(shù)(計(jì)提),稅收金額和實(shí)際發(fā)生額填寫本年借方累計(jì)數(shù),但是不用考慮期初貸方余額數(shù)嗎?

辜老師 解答

2018-04-24 16:38

17年期初貸方余額是16年的費(fèi)用,那在16年的所得稅匯算清繳前已經(jīng)發(fā)放的,是不用納稅調(diào)增的,所以當(dāng)年度的匯算清繳,應(yīng)付職工薪酬的余額一般不考慮,按計(jì)提數(shù)填列,是填列貸方的累計(jì)發(fā)生數(shù)

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