老師你好，我想問一下，應(yīng)職工要求補(bǔ)繳社保產(chǎn)生的滯納金由他個(gè)人承擔(dān)，這個(gè)滯納金我需要納稅調(diào)增嗎？還有一個(gè)就是我們把代管理企業(yè)的退休職工補(bǔ)繳醫(yī)保產(chǎn)生的滯納金，也是由他代管理企業(yè)承擔(dān)，這個(gè)我也需要納稅調(diào)增嗎？這兩個(gè)我都掛了往來賬

嬋老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-05-27 09:37

從企業(yè)角度是代扣代繳，不需要計(jì)入企業(yè)的稅務(wù)費(fèi)用

奇異果追問

2024-05-27 09:40

是的，這兩個(gè)部分我都不需要納稅調(diào)增吧？

嬋老師解答

2024-05-27 09:42

你說的是申報(bào)表嗎？如果是稅務(wù)申報(bào)，產(chǎn)生的滯納金你正常申報(bào)，只是在賬務(wù)處理的時(shí)候，把這部分掛員工往來，不要計(jì)入企業(yè)費(fèi)用中

奇異果追問

2024-05-27 09:46

對(duì)我指的是企業(yè)所得稅年度申報(bào)匯算清繳的時(shí)候，這兩個(gè)滯納金，我是不是要填到A105000表里的滯納金處的賬載金額

嬋老師解答

2024-05-27 09:47

所得稅申報(bào)匯算清繳？那不需要填滯納金，因?yàn)檫@個(gè)滯納金不屬于公司的費(fèi)用

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