空心菜 追問

2018-04-24 12:19

1.計提的時候  借：管理費用—社保費    貸：應付職工薪酬—社保費     繳納的時候    借：應付職工薪酬—社保費    貸：銀行存款    收到社保費返還時直接沖減管理費用，不再涉及應付職工薪酬—社保費科目嗎？ 
2.現金流量項目只有“收到的與其他經營活動相關的現金流量”，我放在這個項目可以嗎？

江老師 解答

2018-04-24 12:25

一、計提的時候  
借：管理費用—社保費  
貸：應付職工薪酬—社保費 
二、 繳納的時候  
借：應付職工薪酬—社保費  
借：其他應收款——應收個人社保 
貸：銀行存款  
三、收到社保費返還時 
這個正常是營業外收入 
四、現金流量項目是“收到的與其他經營活動相關的現金流量”

空心菜 追問

2018-04-24 12:59

那正確的賬務處理是   借：銀行存款    貸：其他應收款—個人社保     營業外收入     對嗎

江老師 解答

2018-04-24 13:00

借：銀行存款  
貸：營業外收入

空心菜 追問

2018-04-24 13:05

個人繳納的部分該如何做賬

空心菜 追問

2018-04-24 13:07

個人繳納的部分我是要退給員工的，我的賬務處理咋做

江老師 解答

2018-04-24 13:14

這個是不退給個人的，與個人無關

空心菜 追問

2018-04-24 13:16

社保局給的征集單上分了兩筆，一筆是公司繳納的，一筆是個人繳納的，個人繳納的不是要退還給員工嗎

江老師 解答

2018-04-24 13:17

這個個人的不會退給個人，個人正常交社保費用就行了

空心菜 追問

2018-04-24 13:23

社保退回部分是因為前期社保基數高，現在下調了，既有公司繳納的部分，也有個人繳納的部分，公司人事部說要將個人部分退還員工

江老師 解答

2018-04-24 13:27

那就是退給員工處理，做分錄處理

空心菜 追問

2018-04-24 14:01

好的，謝謝老師

江老師 解答

2018-04-24 14:02

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