1624977463 追問

2024-05-24 13:06

老師，是對方公司開給我們的發(fā)票，開的是6個點(diǎn)的增值稅專票，我們公司付款，這個專票進(jìn)項(xiàng)可以抵扣嗎？

冉老師 解答

2024-05-24 13:06

專票可以抵扣的，同學(xué)

1624977463 追問

2024-05-24 13:09

老師，對方公司是今天才把發(fā)票開給我們，合同是2023年簽的，簽合同時把2022、2023年的一起了

冉老師 解答

2024-05-24 13:10

這個沒問題的，本期直接做賬，專票可以抵扣

1624977463 追問

2024-05-24 13:17

老師，我這份發(fā)票是今天收的，但我在2023年已經(jīng)計(jì)提了這筆費(fèi)用，2023年做賬是：借：管理費(fèi)用-  407000   貸：其他應(yīng)付款，今天開的發(fā)票是426000，401886.79+24113.21(稅)，這種要如何處理。我匯清時407000-401886.79=5223.21，多計(jì)提的要怎么處理？

冉老師 解答

2024-05-24 13:18

多計(jì)提的23年度匯算清繳納稅調(diào)整


賬務(wù)處理的話24年度本期沖回多計(jì)提的部分

1624977463 追問

2024-05-24 13:51

老師，能給個具體分錄嗎？

冉老師 解答

2024-05-24 13:51

借其他應(yīng)付款
貸管理費(fèi)用

1624977463 追問

2024-05-24 13:53

老師，收到發(fā)票做這個分錄？

冉老師 解答

2024-05-24 14:03

你們收到發(fā)票
沖回暫估
借其他應(yīng)付款
貸管理費(fèi)用


按照發(fā)票重新做賬
借管理費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅
貸其他應(yīng)付款

1624977463 追問

2024-05-24 14:19

老師，多計(jì)提的部分5223.21元要怎么辦？

冉老師 解答

2024-05-24 14:26

沖回暫估，重新計(jì)提，差額就是多計(jì)提的，