老師，如果是公司對(duì)公預(yù)付的油費(fèi)（中石化開(kāi)增值稅專(zhuān)票），但是2022年的發(fā)票（2022.5-2022.12陸續(xù)開(kāi)具）沒(méi)有及時(shí)給會(huì)計(jì)做賬，到了2023年底才給會(huì)計(jì)，請(qǐng)問(wèn)： 1、這些發(fā)票還能入2023年賬嗎》？ 2、如果入賬了，那在2023年度匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)增剔除嗎？ 3、如果不入賬的話，那之前公司對(duì)公支付的油費(fèi)預(yù)付款，就只能一直掛預(yù)付款款項(xiàng)？謝謝

余倩老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA

2024-05-22 10:33

1、如果金額不大，可以入23年的賬，2、入賬了不需要調(diào)整。3、建議入賬，哪怕是不扣除費(fèi)用，也要入賬保證賬務(wù)真實(shí)完整。

檀追問(wèn)

2024-05-22 10:35

一萬(wàn)多塊金額

檀追問(wèn)

2024-05-22 10:37

老師 2023年度做匯算清繳這些金額不需要做稅前扣除是吧？

余倩老師解答

2024-05-22 10:38

你好，一萬(wàn)多還可以，入23年的賬，保險(xiǎn)的做法是23年的匯算清繳不扣除這些費(fèi)用。

檀追問(wèn)

2024-05-22 11:48

老師，那2023年付的車(chē)輛租金5000元，在2024.5才補(bǔ)開(kāi)普通租車(chē)發(fā)票5000元，這個(gè)租金在2023年需要計(jì)提費(fèi)用嗎？

余倩老師解答

2024-05-22 11:50

最好是計(jì)提一下，這樣你24年補(bǔ)開(kāi)發(fā)票，這個(gè)費(fèi)用也可以在23年扣除。

檀追問(wèn)

2024-05-22 14:31

那會(huì)計(jì)分錄2023是借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi) 貸：應(yīng)付賬款-暫估，2024年付租金後分錄：借：應(yīng)付賬款-暫估貸：現(xiàn)金老師這樣可以嗎

余倩老師解答

2024-05-22 14:37

2023年分錄，借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付賬款-暫估，借：應(yīng)付賬款貸：現(xiàn)金，2024年紅字沖，借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付賬款-暫估，然后根據(jù)發(fā)票重新入賬，借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付賬款

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