smile 追問

2018-04-19 10:45

然后現在收到這個車的車款35000、 
具體是什么樣的分錄 
這個35000最終是要跟當初投入的這個人來平分的

鄒老師 解答

2018-04-19 10:47

你好，你之前計提的累計折舊金額是多少？

smile 追問

2018-04-19 11:21

沒有折舊

鄒老師 解答

2018-04-19 11:23

你好，12年到現在都沒有計提過折舊？

smile 追問

2018-04-19 11:49

沒有

鄒老師 解答

2018-04-19 11:50

你好，你需要從購入次月開始補計提折舊，然后按上面分錄做固定資產處置分錄

smile 追問

2018-04-19 11:57

我一朋友給出的答案是這樣的，您這邊有什么看法

鄒老師 解答

2018-04-19 12:00

你好，不能這樣處理的 
雖然固定資產處置的，這個資產已經是公司的，而不是個人了，不能沖銷實收資本，更不能把收到款直接做營業外收入的

smile 追問

2018-04-19 12:17

那具體這個分錄要怎么出？

鄒老師 解答

2018-04-19 12:47

你好，先補計提固定資產折舊分錄 
借；以前年度損益調整等科目  貸；累計折舊 
然后做固定資產處置分錄  
借；固定資產清理 累計折舊 貸；固定資產 
借；銀行存款 貸；固定資產清理 應交稅費  
借；營業外收支 貸；固定資產清理