英 追問

2018-04-19 19:50

王老師，能給我寫下抵銷分錄嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-04-19 19:52

您好，(一)將期初固定資產原價中未實現內部銷售利潤抵銷 
  借：期初未分配利潤 
  貸：固定資產——原價(期初固定資產原價中未實現內部銷售利潤) 
  (二)將期初累計多提折舊抵銷 
  借：固定資產——累計折舊(期初累計多提折舊) 
  貸：期初未分配利潤 
  (三)將本期購入的固定資產原價中未實現內部銷售利潤抵銷 
  1.一方銷售的商品，另一方購入后作為固定資產 
  借：營業收入(本期內部固定資產交易產生的收入) 
  貸：營業成本(本期內部固定資交易產生的銷售成本) 
  固定資產——原價(本期購入的固定資產原價中未實現內部銷售利潤) 
  2.一方的固定資產，另一方購入后仍作為固定資產 
  借：營業外收入 
  貸：固定資產——原價 
  (四)將本期多提折舊抵銷 
  借：固定資產——累計折舊(本期多提折舊) 
  貸：管理費用

英 追問

2018-04-19 20:11

謝謝王老師，占60%，請問金額要*60%嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-04-19 20:11

您好，不客氣，不需要的。 100%處理就行了。