鄒老師 解答

2018-04-18 22:04

你好，按這個計算 
應付賬款＝“應付賬款”明細期末貸方余額＋“預付賬款”明細期末貸方余額 
  應收賬款＝“應收賬款”明細期末借方余額＋“預收賬款”明細期末借方余額－“壞賬準備” 
  預收款項＝“預收賬款”明細期末貸方余額＋“應收賬款”明細期末貸方余額 
  預付款項＝“預付賬款”明細期末借方余額＋“應付賬款”明細期末借方余額（如有壞賬準備要減去相應的壞賬準備）

顧小寶 追問

2018-04-18 22:10

那資產表中，應收賬款是負數呢，怎么重新劃分應收賬款，預收賬款

鄒老師 解答

2018-04-18 22:11

你好，應收賬款負數需要把應收賬款負數余額填寫在預收賬款欄次

顧小寶 追問

2018-04-18 22:17

可是第一張圖片中，他不是把沒劃分的資產表中的應收賬款負數金額直接填到預收賬款期末余額那欄呢，劃分好的應收賬款-預收賬款等于沒劃分好的應收賬款負數金額，這個怎么理解

鄒老師 解答

2018-04-18 22:50

你好，劃分好的應收賬款-預收賬款等于沒劃分好的應收賬款負數金額，這個就需要咨詢對方為什么這樣計算的  
應付賬款＝“應付賬款”明細期末貸方余額＋“預付賬款”明細期末貸方余額 
  應收賬款＝“應收賬款”明細期末借方余額＋“預收賬款”明細期末借方余額－“壞賬準備” 
  預收款項＝“預收賬款”明細期末貸方余額＋“應收賬款”明細期末貸方余額 
  預付款項＝“預付賬款”明細期末借方余額＋“應付賬款”明細期末借方余額（如有壞賬準備要減去相應的壞賬準備） 
這個是報表規定的填寫應收，應付，預收，預付的計算公式