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鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
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借;應付賬款 貸;銀行存款 應交稅費
借應交稅費 貸;銀行存款
你好,可以這樣做賬務處理
2018-04-18 16:27:25

因為你們代扣代繳,是你們應付對方錢,從應付款扣繳稅叫代扣代繳,對的
2018-07-07 11:49:11

您好
支付款項的時候
借 應付賬款
貸 應交稅費-代扣代繳增值稅
貸 應交稅費-代扣代繳企業所得稅
貸 銀行存款
代繳的時候
借 應交稅費-代扣代繳增值稅
借 應交稅費-代扣代繳企業所得稅
貸 銀行存款
2021-04-30 20:41:27

您好!借應付賬款 貸:應交稅金-代扣增值稅
2016-12-29 14:45:06

一般時候分為兩步:
在計提時為:
借:應付職工薪酬
貸:銀行存款/庫存現金
應交稅費——代扣代繳個人所得稅
繳納時為:
借:應交稅費——代扣代繳個人所得稅
貸:銀行存款
舉例:
假如某企業職工工資、薪金月收入2700元,企業為職工全額負擔個人所得稅款。
應納稅所得額=(不含稅收入額-費用扣除標準-速算扣除數)÷(1-稅率)=(2700-2000-25)÷(1-10%)=750元。
應納個人所得稅=750×10%-25=50(元)。
賬務處理為:
①企業計提代付職工個人所得稅款時:
借:應付職工薪酬——應付工資 2750
貸:庫存現金/銀行存款 2700
應交稅費——代扣代繳個人所得稅 50
②上交稅款時
借:應交稅費——代扣代繳個人所得稅 50
貸:銀行存款 50
2019-06-28 09:36:04
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