M－Xian 追問

2024-05-08 14:22

可以的是吧，那母公司需要做一份投資合同嗎？

星河老師 解答

2024-05-08 14:26

同學，
你好 這個不屬于投資行為。屬于正常的銷售購入行為。做一份購銷合同即可。
母公司與子公司之間進行貿(mào)易，母公司可以開具貨物或勞務(wù)發(fā)票，給子公司進行票據(jù)支付，完成交易。

M－Xian 追問

2024-05-08 14:29

那子公司收到母公司的投資設(shè)備，是不是可以直接做一筆借固定資產(chǎn)  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額  貸實收資本-母公司名稱。母公司就是采購設(shè)備進來 借庫存商品    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額  貸銀行存款， 開票出去后就是借長期股權(quán)投資-子公司    貸 主營業(yè)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額       結(jié)轉(zhuǎn)成本借主營業(yè)務(wù)成本   貸庫存商品，是不是應(yīng)該這樣做賬呀

星河老師 解答

2024-05-08 14:44

同學，
你好 對的 這個樣做分錄可以。你這種是母公司購入了固定資產(chǎn)，直接賣給子公司的分類。
但是要注意，賣給子公司的時候價格不能明顯偏低于公允價值。

M－Xian 追問

2024-05-08 14:48

那能按采購金額來開嗎，不知道怎么才不會低于公允價值

星河老師 解答

2024-05-08 15:19

同學，

公允價格.具體指的是熟悉市場情況的買賣雙方,在公平交易和自愿的情況下所確定的價格。
可以理解為市場價。如何采購金額是按照正常的市場價的情況下 ，是可以按照采購金額來開票的。

M－Xian 追問

2024-05-08 15:24

嗯，因為是母公司開給子公司，就不用開高一點的價格給子公司，按平價開給子公司都不影響是吧

星河老師 解答

2024-05-08 15:31

同學，
你好 固定資產(chǎn)投資平價是沒有問題的啊。
如果是銷售商品則要注意以下：
如果您銷售給非關(guān)聯(lián)企業(yè)也是平價銷售，則認為您平價銷售給關(guān)聯(lián)企業(yè)是合理的。如果您加價銷售給非關(guān)聯(lián)企業(yè)，則認為您平價銷售給關(guān)聯(lián)企業(yè)是不合理的，稅務(wù)機關(guān)可以調(diào)整您的應(yīng)納稅額。在這里稅收考慮的是橫向公平原則。

M－Xian 追問

2024-05-08 15:33

好的，那母公司采購設(shè)備進來做庫存商品也合理吧，一進一出就平了，子公司就做固定資產(chǎn)

星河老師 解答

2024-05-08 15:35

同學
你好 這個沒有問題的。你沒有加價賣給其他第三方就可以。

M－Xian 追問

2024-05-08 15:36

好的，謝謝老師 明白了  那我就按平價去開票給子公司

星河老師 解答

2024-05-08 15:44

嗯 好。
請持續(xù)關(guān)注學習。