zaihua 追問

2018-04-18 11:14

老師，謝謝！那是不是企業所得稅匯算清繳的報表與財務報表年報需要一致？還想請教一下，如果需要調高利潤，營業成本需要調減，請問這個可以嗎？那賬務也不應調？

鄒老師 解答

2018-04-18 11:15

你好，報表是一致的，只是利潤總額與應納稅所得額不一致啊 
你賬務本身沒有錯誤，只是稅法規定不同做的納稅調整，是不需要調整賬務的

zaihua 追問

2018-04-18 11:28

請問調成本是在視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表里調整嗎？

鄒老師 解答

2018-04-18 11:29

你好，是在扣除類的其他欄次調整

zaihua 追問

2018-04-18 11:44

請問這個成本在扣除類的其他欄次調整后是不是在年報里成本也應做相應的減少

鄒老師 解答

2018-04-18 11:46

你好，成本賬面數據不做調整，只是做納稅調整增加應納稅所得額而已

zaihua 追問

2018-04-18 12:12

老師，這個財務報表年報一定要與去年的12月份財務報表一致吧？

鄒老師 解答

2018-04-18 12:52

你好，是的，需要做到一致的