防偽稅控服務(wù)費(fèi)可以抵扣銷項(xiàng)稅。怎么做分錄

莉

于2018-04-18 08:44 發(fā)布 ??937次瀏覽

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-04-18 08:44

你好
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

莉追問(wèn)

2018-04-18 08:54

我按抵扣前計(jì)提了附加，抵扣后實(shí)際交納的附加肯定要少些，怎么處理呢

鄒老師解答

2018-04-18 08:55

你好，把多計(jì)提的附加稅做計(jì)提相反分錄沖銷就是了

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你好按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

2018-04-18 08:44:23

您好，全額抵扣增值稅，分錄，借；管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，抵扣時(shí)或者同時(shí)，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅，借：管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)，負(fù)數(shù)。

2018-01-11 21:24:11

借：管理費(fèi)用貸：銀行存款/現(xiàn)金抵減增值稅稅額時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（抵減稅款）貸：管理費(fèi)用

2018-01-11 15:54:13

按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

2017-06-01 15:02:21

你好，借管理費(fèi)用貸銀行存款等然后借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額借管理費(fèi)用（紅字）可以全額抵減增值稅

2019-02-13 13:39:16

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