ぃ11⌒. 追問

2018-04-17 16:01

各類基本社會保障性繳款是指單位社會保險嗎？

鄒老師 解答

2018-04-17 16:05

你好，是的，是單位繳納的五險金額

ぃ11⌒. 追問

2018-04-17 16:05

期間費用職工薪酬=納稅調整項目職工薪酬=職工薪酬支出及納稅調整明細表合計？

鄒老師 解答

2018-04-17 16:06

你好，如果有計入制造費用的工資薪金，就不符合的，如果都是計入期間費用，是符合的

ぃ11⌒. 追問

2018-04-17 16:08

老師怎樣能找到您   具體說說，我好直接找您

鄒老師 解答

2018-04-17 16:10

你好，這里不可以提供私人聯系方式的 
有問題可以提問，看到都會第一時間給予回復的

ぃ11⌒. 追問

2018-04-17 16:12

1.如果期間費用職工薪酬里包含了單位繳納社保   那么14 保險費  就不用填寫了是嗎 
2.勞務公司，給買個勞務派遣人員都上的雇主責任險，這屬于主營業務成本，那么只需要填寫一般企業成本明細表  8其他  就可以了是嗎

鄒老師 解答

2018-04-17 16:13

保險費是單獨填寫財產保險支出 
2，是的

ぃ11⌒. 追問

2018-04-17 16:15

那么雇主責任險我們計入主營業務成本了，不需要再填寫期間費用保險費了吧

鄒老師 解答

2018-04-17 16:18

你好，就不需要的了

ぃ11⌒. 追問

2018-04-17 16:22

雇主責任險是可以稅前扣除的是嗎

鄒老師 解答

2018-04-17 16:23

你好，取得發票是可以據實扣除的

ぃ11⌒. 追問

2018-04-17 16:45

老師，勞務公司只收取管理費，派遣人員工資 社保  公積金  個稅由用工單位直接發代扣代繳了，那么勞務公司還需要再報一遍個稅嗎？

鄒老師 解答

2018-04-17 16:47

你好，不需要的，由用人單位申報的

ぃ11⌒. 追問

2018-04-17 16:52

那么從業人數核算的時候，這部分人員也算我們公司人員數嗎？

鄒老師 解答

2018-04-17 16:54

你好，是的，計入單位從業人數的

ぃ11⌒. 追問

2018-04-17 17:12

老師差旅費標準您能說一下嘛

鄒老師 解答

2018-04-17 17:16

你好，這個是沒有統一標準，看單位報銷制度的規定的

ぃ11⌒. 追問

2018-04-17 17:19

稅務上有報銷標準嗎？

鄒老師 解答

2018-04-17 17:20

你好，這個是無法統一一個報銷標準的

ぃ11⌒. 追問

2018-04-17 17:29

老師這樣就是申報成功了嗎

鄒老師 解答

2018-04-17 17:31

你好，所得稅申報表是申報成功了的

ぃ11⌒. 追問

2018-04-18 09:58

1.那么這部分人員，公司只收取管理費，其他都是用工單位直接支付，從業人數核算需要加上這部分人員嗎 
2.我們直接不知道用工單位什么時間計提工資，福利 社保，什么時間發，  勞務公司只需要對收到的管理費做賬就行了嗎？還是必須連他們的工資一起做賬？ 
3.必須和派遣人員簽寫勞動合同嗎？

鄒老師 解答

2018-04-18 10:05

1，不需要計算 
2，只需要做管理費收入就可以了 
3，需要簽訂勞務派遣合同

ぃ11⌒. 追問

2018-04-18 10:14

1老師您在看看第一條，這部分只收取管理費的人員屬不屬于我們公司得從業人員2.只需要簽訂勞務派遣合同，不用網上備案吧？

鄒老師 解答

2018-04-18 10:15

1，不屬于 
2，是否需要備案需要看你當地主管部門的要求的

ぃ11⌒. 追問

2018-04-18 10:42

老師，財務報表出來資產負債表 和利潤表，其他的也需要填寫保存嗎

鄒老師 解答

2018-04-18 10:45

你好，財務報表需要填寫資產負債表，利潤表，現金流量表信息的

ぃ11⌒. 追問

2018-04-18 10:51

那么除了資產負債表，利潤表，現金流量表信息  其他的需要填寫保存嗎？

鄒老師 解答

2018-04-18 10:51

你好，你所指其他具體是？

ぃ11⌒. 追問

2018-04-18 10:59

這是財務報表年報的所有表，在截圖可以看見，那么除了資產負債表，利潤表，現金流量表信息 其他的需要填寫保存嗎？

ぃ11⌒. 追問

2018-04-18 11:01

這是財務報表年報的所有表，在截圖可以看見，那么除了資產負債表，利潤表，現金流量表信息 其他的需要填寫保存嗎？?

鄒老師 解答

2018-04-18 11:04

你好，這個就需要看你當地稅局對這方面報表報送 的要求的

ぃ11⌒. 追問

2018-04-18 13:42

所得稅資產總額的根據 
（1月份期初數+3月份期末數+4月份期初數+6月份期末數+7月份期初數+9月份期末數+10月份期初數+12月份期末數）/2/4        那么1月期初數是指什么     4月期初數是指什么   7月期初數是指什么

鄒老師 解答

2018-04-18 13:46

你好，都是1年的期初數，也就是上一年12月份的期末余額

ぃ11⌒. 追問

2018-04-19 12:05

提要，總部屬于勞務公司  一般納稅人，備案差額征稅5% 
1.老師，剛成立分公司，稅務和工商局所指非獨立核算備案是一樣的嗎？ 
2.總公機構，是否屬于兩個單獨的公司，備案非獨立核算  只是所得稅匯算清繳時合在一起報   ，其他的和兩個單獨的公司一樣，各做各的賬，各報各的增值稅， 所得稅根據匯總的財務報表申報 
3.總公司差額備案，分公司沒有差額備案   是不是直接按照一般計稅6%開票，可以抵扣進項稅

鄒老師 解答

2018-04-19 12:48

你好 
1，是一樣的  
2，非獨立核算的只有企業所得稅是匯總申報，其他的都是各自申報，各自做賬的 
3，沒有差額備案，是可以按一般計稅方法計算增值稅的

ぃ11⌒. 追問

2018-04-19 13:49

1.分公司可以領發票，開發票是嗎？ 
2.分公司開了發票，那么必須進項發票寫分公司戶頭的？ 
3.分公司開的發票，相關業務收款只能通過分公司銀行進行收款嗎？ 
4.總公司使用分公司的資金怎么做賬 
5.分公司利潤-30萬   總公司利潤20萬，那么最后所得稅季報都是按照兩個報表合計后-10萬申報嗎？ 
6.總分機構需要做兩套賬嗎？

鄒老師 解答

2018-04-19 13:54

1，可以的 
2，是的 
3，是的 
4，通過借；銀行存款等科目  貸；其他應付款 
5，匯總申報的由總公司匯總各個分支機構數據然后分配申報的 
6，需要看企業核算需要的

ぃ11⌒. 追問

2018-04-19 14:03

1.可以做一套賬嗎？ 
分公司發生業務借：銀行存款  -分公司賬戶   貸：主營業務收入   銷項稅     
總公司使用分公司資金   借 銀行存款-總公司   5 貸  銀行存款 -分公司5 
2.如果做兩套賬 
分公司發生業務借：銀行存款     貸：主營業務收入   銷項稅   
總公司使用分公司資金  借銀行存款-總公司賬戶  貸其他應付款-分公司 
分公司借給總公司資金  借其他應收款 -總公司   貸：銀行存款-分公司賬戶 
是這樣嗎？ 
 
3.年底如果有利潤，總分公司如果分配利潤

鄒老師 解答

2018-04-19 14:06

1，需要分別建賬的 
2，是的 
3，還有什么疑問嗎

ぃ11⌒. 追問

2018-04-19 14:31

年底如果有利潤，總分公司怎么分配利潤，具體說明一下老師

鄒老師 解答

2018-04-19 14:32

你好，利潤歸屬總公司，由總公司股東根據決議分配的

ぃ11⌒. 追問

2018-04-19 14:46

1.利潤歸屬總公司分錄怎么做？ 
2.分公司利潤歸屬總公司以后，股東就可以分配這部分利潤了嗎 
3.公司就一個股東，利潤分配的順序是什么？

鄒老師 解答

2018-04-19 14:48

1分公司  借；利潤分配——應付利潤    貸；應付股利       
借；應付股利    貸；銀行存款 
2，可以分配 
3，先彌補虧損，股東會決議，分配股利

ぃ11⌒. 追問

2018-04-19 15:02

1.先交企業所得稅，彌補虧損，有需要必須計提的法定....之后在分配股利？ 
2.分配股利需要交個人所得稅，按照股息紅利計提？ 
3.需要股東提供發票嗎？ 
4.有了正利潤，只要不計提股東紅利，就不用計提個稅了是嗎

鄒老師 解答

2018-04-19 15:06

1，實現凈利潤了是需要按規定計提法定盈余公積，然后再分配利潤的  
2，需要按股息紅利繳納個人所得稅，但是不是公司做計提分錄 
3，不需要提供發票的 
4，分紅了就需要繳納，沒有分紅就不需要的

ぃ11⌒. 追問

2018-04-19 15:08

分錄借；利潤分配——應付利潤 貸；應付股利          哪一步繳納個稅？ 
借；應付股利 貸；銀行存款

鄒老師 解答

2018-04-19 15:14

你好，第二步實際分配的時候，由股東去申報繳納個人所得稅的

ぃ11⌒. 追問

2018-04-19 15:16

股東去申報個稅所得稅，需要帶什么？不需要企業代扣代繳是嗎？

鄒老師 解答

2018-04-19 15:17

你好，帶上身份證，個人去填表申報 
企業是履行代扣代繳義務，但是申報的是個人

ぃ11⌒. 追問

2018-04-19 15:51

怎么操作老師具體說明下

鄒老師 解答

2018-04-19 15:52

你好，企業在發放的時候代扣代繳稅款 
個人取得股息紅利去稅局填表申報

ぃ11⌒. 追問

2018-04-19 15:56

那么他個人取得股息紅利去稅務填申報表的時候直接扣稅，是從我們公戶上出？

鄒老師 解答

2018-04-19 15:57

你好，是你單位從支付的股利中扣除交給稅局，然后由個人去稅局申報的

ぃ11⌒. 追問

2018-04-19 16:03

是你單位從支付的股利中扣除交給稅局？老師不明白  工資支付，是有企業代扣代繳申報個人所得稅申報表，  支付股東紅利    我們先把支付的紅利扣掉個稅支付給股東，然后拿著這部分個稅的錢交給稅務？怎么交？去了說啥？我們分了怎么寫，按照什么入賬？

鄒老師 解答

2018-04-19 16:05

你好，你把不含稅股息紅利支付給個人，扣除 稅款去稅局申報繳納 
然后職工再根據取得的分紅所得申報，只是不需要在繳納稅款

ぃ11⌒. 追問

2018-04-19 16:23

那么我可以直接在金稅三期系統上申報他這部分股息紅利的個稅可以嗎？

鄒老師 解答

2018-04-19 16:24

你好，可以申報，并扣繳稅款