日日星星 追問

2024-04-27 17:32

企業所得稅，增值稅需要繳納嗎？

家權老師 解答

2024-04-27 17:33

不交增值稅的，轉股的收入超過本金才交所得稅

日日星星 追問

2024-04-27 17:38

轉讓收入和所占凈資產的比例哪個大，則扣除實際投資額和合理費用，作為納稅依據？如果超過本金的話企業所得稅的繳納基數是多少？

日日星星 追問

2024-04-27 17:39

企業所得稅繳納比例是多少？

家權老師 解答

2024-04-27 17:42

比如你當時投資100，現在收回120萬，那么20萬就計入投資收益
如果按對方賬目的未分配利潤你可以分紅15，那么只按5萬交所得稅

日日星星 追問

2024-04-27 20:21

對方的未分配利潤我可以分紅的15萬也是計投資收益吧？那我這次所得的利潤，除了轉讓的20萬元，還有分紅的15萬元，那我本期不是應該計入“投資收益”35萬元嗎？

家權老師 解答

2024-04-27 21:17

意思轉股總共應計入投資收益20萬，包括應按分紅的15萬免稅，和轉股收益5萬應交稅。

日日星星 追問

2024-04-27 21:24

好的，那當年就是15萬元免稅，5萬元計入“投資收益”，在當年進行所得稅匯算的時候再計入應納稅所得額繳納企業所得稅，是這樣嗎？

家權老師 解答

2024-04-27 21:29

意思是20萬都計入投資收益，其中15萬填報
A107011        符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表
做納稅調減，免稅。5萬不做調整正常交稅

日日星星 追問

2024-04-27 21:36

好的，這樣就很清楚了，謝謝。

家權老師 解答

2024-04-27 22:22

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。