我公司屬于一般納稅人，公司下個月要注銷，可是賬目上“庫存商品”還有122萬元，是否需要繳納增值稅啊？怎么辦呢？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2018-04-16 19:40

你好，賬面的庫存商品是需要按銷售處理繳納增值稅的

???? 追問

2018-04-16 20:16

沒有賣出去都要交嗎？

鄒老師解答

2018-04-16 20:18

你好，稅局防止企業(yè)故意按報廢處理，需要讓企業(yè)按規(guī)定補交增值稅的

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下午好親！我看看您描述哈答
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你好，正常是會調的了。你是說納稅調整明細表嗎答
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車主給你開發(fā)票開機動車發(fā)票，這個需要辦理過戶，他如果是二手車的話，車主給你開二手機動車市場給你開你們收到法院的拍賣款是什么意思答
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一、增值稅稅負（以 100 萬開票額、9% 銷項稅為例）本地項目（進項：材料 55%%2B 勞務 25%%2B 普票 6% ）：銷項稅≈8.26 萬，進項稅≈8.39 萬 → 留抵，增值稅稅負 0?。異地項目（進項：材料 50%%2B 勞務 22%%2B 普票 10% ）：銷項稅≈8.26 萬，進項稅≈7.54 萬 → 應納稅 0.72 萬，增值稅稅負≈0.79%?(0.72/(100/1.09)）。二、需繳稅種及綜合稅負必繳稅種：增值稅、附加稅（增值稅的 12% ）、企業(yè)所得稅（按利潤，假設稅負 2% ）、印花稅（合同額 0.03% ）。綜合稅負：異地項目≈3% - 5%（含各稅種，受利潤、進項波動）；本地項目因增值稅留抵，綜合稅負主要看企業(yè)所得稅等，約2% - 4%?。三、核心結論增值稅稅負因進項是否足額抵扣差異大（本地留抵、異地約 0.8% ）；綜合稅負含多稅種，工程勞務公司整體大概?2% - 5%?，需按真實業(yè)務精細核算。答

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