嗚啦啦啦 追問(wèn)

2024-04-25 10:43

還有，已經(jīng)勾選過(guò)的發(fā)票，以后也不能再勾選了吧。再就是，到時(shí)候再更正3月份報(bào)表，把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的重新更正過(guò)來(lái)，這樣不就是多交錢，以后要退稅么？

廖君老師 解答

2024-04-25 10:50

您好，1.已經(jīng)勾選過(guò)的發(fā)票，以后也不能再勾選，是的，也勾選不到的
2.以后再抵扣，

印發(fā)<異常增值稅扣稅憑證處理操作規(guī)程(試行)>的通知》(稅總發(fā)[2017]46號(hào))第二條
具體操作
轉(zhuǎn)出：《附列資料（二）》第23a欄“異常憑證轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額”
繼續(xù)抵扣：《附列資料（二）》第23a欄“異常憑證轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額”負(fù)數(shù)；（允許+重新確認(rèn)用于抵扣）在本欄填入負(fù)數(shù)。

嗚啦啦啦 追問(wèn)

2024-04-25 10:54

就是，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出那一欄以后可以填負(fù)數(shù)？這樣有風(fēng)險(xiǎn)沒？填負(fù)數(shù)

廖君老師 解答

2024-04-25 10:56

您好，放心，這是稅務(wù)總局的回復(fù)
印發(fā)<異常增值稅扣稅憑證處理操作規(guī)程(試行)>的通知》(稅總發(fā)[2017]46號(hào))第二條
具體操作
轉(zhuǎn)出：《附列資料（二）》第23a欄“異常憑證轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額”
繼續(xù)抵扣：《附列資料（二）》第23a欄“異常憑證轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額”負(fù)數(shù)；（允許+重新確認(rèn)用于抵扣）在本欄填入負(fù)數(shù)。
2021年7月及之后稅款所屬的，允許繼續(xù)抵扣，
需再次抵扣勾選，負(fù)數(shù)《附列資料（二）》第23a欄
2021年7月稅款所屬期之前已作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理的，不需要再次抵扣勾選，直接負(fù)數(shù)《附列資料（二）》第23a欄。
——國(guó)家稅務(wù)總局湖北省稅務(wù)局2021年8月18日在熱點(diǎn)問(wèn)答板塊