HJ 追問

2018-04-16 12:03

匯算清繳主表A類里沒有老師說的欄次？

鄒老師 解答

2018-04-16 12:04

本年累計實際已預繳的所得稅額，是這個欄次

HJ 追問

2018-04-16 13:53

老師，那2017匯算清繳時補交所得稅980元，前會計未計提，我在2017年補提了，這個金額填哪？我現就相差這個金額

鄒老師 解答

2018-04-16 14:01

你好，分錄是 
借；以前年度損益調整   貸；應交稅費-企業所得稅 
借；應交稅費-企業所得稅  貸；銀行存款 
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調整-分配的利潤 
資產負債表與利潤表符合這個勾稽關系就可以的

HJ 追問

2018-04-16 14:04

呀老師，我看金額少直接計提所得稅了，年報已提交，現就差這980怎么辦了？

鄒老師 解答

2018-04-16 14:10

你好，符合這個勾稽關系是不需要調整的