我們一般納稅人，這個(gè)月我有在外地按2%預(yù)交的增值稅20000，然后我這個(gè)月老項(xiàng)目開的3%稅率的發(fā)票要交1000的增值稅，可不可以用新項(xiàng)目預(yù)交的20000的增值稅抵老項(xiàng)目該交的1000的增值稅呢？這樣增值稅附表四預(yù)交稅期末余額就是本期發(fā)生20000-本期抵1000=19000

岳老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

2018-04-17 08:05

不是這樣的，您應(yīng)當(dāng)將全部業(yè)務(wù)一并申報(bào)，然后抵減。比如外地業(yè)務(wù)10萬(wàn)，交了2000；本地業(yè)務(wù)20萬(wàn)，應(yīng)交6000.那您應(yīng)當(dāng)繳（10萬(wàn)+20萬(wàn)）*3%=9000，抵外地已交2000，補(bǔ)7000，這樣才對(duì)。

琳琳追問(wèn)

2018-04-17 15:36

但是，外地業(yè)務(wù)10萬(wàn)預(yù)交的2000是新項(xiàng)目11%的稅率在當(dāng)?shù)囟悇?wù)局按2%預(yù)交的，本地業(yè)務(wù)20萬(wàn)是老項(xiàng)目3%的稅率應(yīng)交的6000可以用外地11%預(yù)交的2000來(lái)抵嘛

岳老師解答

2018-04-17 20:11

我是說(shuō)，您外地業(yè)務(wù)也得按11%申報(bào)，這個(gè)業(yè)務(wù)申報(bào)完了會(huì)產(chǎn)生11%的稅，外地繳的2%可以抵的。

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