文英 追問

2018-04-14 19:55

稅應該是進項稅額轉出，分錄 借記 原材料(庫存商品)

文英 追問

2018-04-14 19:57

稅應該是進項稅額轉出，分錄 借記 原材料(庫存商品) 應交稅費-進項稅(還是進項稅額轉出)

老江老師 解答

2018-04-14 19:58

@文英:這個不是進項轉出的情形！進項轉出，是認證了，抵扣了，發現不符合規定，轉出！ 
這里是紅字~~~~

文英 追問

2018-04-14 20:55

紅字發票收到時，原來進項發票已經認證抵扣了，申報表中顯示進項稅額轉出

老江老師 解答

2018-04-14 20:59

@文英:原來的認證的進項稅額不動，根據紅字發票減記進項稅額！