老師，請教個問題啊，就是賣手機的店，是一般納稅人，就進銷項分錄怎么寫才對，還有就是未抵扣的每月要怎么辦？是不是每月未抵扣的都要轉入進項，然后次月抵扣，每月核對進銷項稅額怎么核對才正確呢？

東老師

職稱：中級會計師,稅務師

2024-04-19 16:42

采購的時候，借，庫存商品，進項稅額貸，銀行存款。
銷售的時候，借，銀行存款，貸，主營業務收入，應交稅費，應交增值稅。
結轉成本借主營業務成本貸庫存商品

優雅的柚子追問

2024-04-19 16:47

老師，這個成本怎么結轉恰當一點

東老師解答

2024-04-19 16:47

結轉最好對應銷售出去的手機來結轉成本

優雅的柚子追問

2024-04-19 16:49

但是他們進項好大每個月差不多三百多萬進項票進來

東老師解答

2024-04-19 16:49

那你們沒有銷項稅額嗎

優雅的柚子追問

2024-04-19 17:40

有的老師是有的

東老師解答

2024-04-19 17:42

你有了銷項稅額不就能把進項稅額都抵消了嗎

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