潘 追問(wèn)

2018-04-13 17:15

那跟之前的不就不可比了嗎老師？這塊該怎么調(diào)呢？如果調(diào)的話(huà)我想從四月開(kāi)始調(diào)，現(xiàn)在還沒(méi)有報(bào)完稅，一季度開(kāi)的發(fā)票挺多，但是成本不夠用，可以先暫估個(gè)成本放上去嗎？如果可以，暫估成本先作為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的二級(jí)科目？

鄒老師 解答

2018-04-13 17:16

你好，建筑行業(yè)發(fā)生的成本本就應(yīng)當(dāng)計(jì)入工程施工，你之前計(jì)入在建工程錯(cuò)誤，才調(diào)整到工程施工的 
你所指不可比是？

潘 追問(wèn)

2018-04-13 17:19

之前的會(huì)計(jì)計(jì)的科目是在建工程，期末從在建工程轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，我覺(jué)得不妥，又不知道該怎么改，憑證式手寫(xiě)的，手寫(xiě)的是工程施工，軟件用的航天A6，在軟件里是記到了在建工程

鄒老師 解答

2018-04-13 17:20

你好，手寫(xiě)計(jì)入工程施工，怎么到軟件就變成了在建工程呢 
發(fā)生計(jì)入工程施工，確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)到成本才是的

潘 追問(wèn)

2018-04-13 17:28

我知道科目肯定設(shè)置的不對(duì)老師，估計(jì)是嫌工程施工，工程結(jié)算那些科目比較麻煩吧?，F(xiàn)在就是想著能不能4月做賬的時(shí)候再考慮調(diào)整的問(wèn)題，現(xiàn)在先預(yù)估一個(gè)成本放到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的二級(jí)科目。然后下個(gè)月我再把它調(diào)過(guò)來(lái)

鄒老師 解答

2018-04-13 17:31

你好，預(yù)估成本也是需要先計(jì)入工程施工核算，然后確認(rèn)了收入才結(jié)轉(zhuǎn)成本的，而不是直接預(yù)估就計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的

潘 追問(wèn)

2018-04-13 17:32

是呢，那我現(xiàn)在要是調(diào)整的話(huà)，該怎么調(diào)呢

鄒老師 解答

2018-04-13 17:33

你好，把之前計(jì)入在建工程的業(yè)務(wù)調(diào)整到工程施工就可以了 
其他的就正常處理就是了

潘 追問(wèn)

2018-04-13 17:33

發(fā)票都已經(jīng)開(kāi)完了，成本按什么來(lái)估呢？

鄒老師 解答

2018-04-13 17:35

你好，按預(yù)計(jì)總成本*完工比例計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)

潘 追問(wèn)

2018-04-13 17:36

但是之前的在建工程都已經(jīng)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了

鄒老師 解答

2018-04-13 17:37

借；工程施工  貸；在建工程 
借；在建工程  貸；以前年度損益調(diào)整等科目 
你好，在你之前分錄基礎(chǔ)上做這個(gè)分錄