老師，公司2024年1月升級一般納稅人，去年12月有一張專票，當(dāng)時價稅合計(jì)費(fèi)用入帳了的。被同事報1月增值稅的時候給抵扣了。 1、去年12月入帳是借：庫存貸：應(yīng)付 1月被抵扣了，帳務(wù)上怎么處理 2、現(xiàn)在是4月報3月稅才發(fā)現(xiàn)，那是在3月轉(zhuǎn)出嗎，轉(zhuǎn)出后如果2月及3月還有留底，1月轉(zhuǎn)出的那個還要補(bǔ)稅嗎。

冉老師

職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2024-04-17 17:27

你好，同學(xué)
1、做一筆調(diào)整
借成本費(fèi)用
貸庫存

2、不用交稅的

小睿追問

2024-04-17 17:52

老師，12月份做的那一筆還是小規(guī)模的時候做的哦，為什么要做一筆借：成本費(fèi)用，貸：庫存呢
是稅額部分做，還是全額做。比如我去年入帳13萬，價10萬，稅是1.3萬。1月這1.3萬被抵扣了，只做這1.3萬的調(diào)整嗎

冉老師解答

2024-04-17 17:55

是的，做一筆轉(zhuǎn)出的調(diào)整
借成本費(fèi)用
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

小睿追問

2024-04-17 18:00

老師，不對哦，我去年那筆當(dāng)時公司還是小規(guī)模的哦，去年做的那筆帳不用調(diào)擺。還是價稅合計(jì)入帳。

冉老師解答

2024-04-17 18:01

如果去年已經(jīng)加稅合計(jì)計(jì)入了成本費(fèi)用，
只是稅法的抵扣，以及轉(zhuǎn)出，不用再額外做賬了

小睿追問

2024-04-17 18:17

老師，那意思就是等到轉(zhuǎn)出的當(dāng)月再做一筆調(diào)整分錄是擺。

冉老師解答

2024-04-17 18:18

那意思就是等到轉(zhuǎn)出的當(dāng)月再做一筆調(diào)整分錄是擺。
不用，因?yàn)橘~面沒有體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅科目，所以轉(zhuǎn)出不用額外做轉(zhuǎn)出分錄

小睿追問

2024-04-17 18:20

好的，謝謝老師

冉老師解答

2024-04-17 18:21

不客氣，同學(xué)，祝你生活愉快

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費(fèi)咨詢老師

精選問題

相似問題

丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产