雪逸 追問

2018-04-13 15:55

企業會計準則，加一起得有92萬應該攤銷完成了，之前都沒攤銷，

方亮老師 解答

2018-04-13 16:14

1、調整分錄如下： 
a、借：以前年度損益調整（18年之前應該攤銷的費用） 
借：管理費用（18年1-2月份應該攤銷的費用） 
貸：長期待攤費用 
b、借：利潤分配-未分配利潤 
貸：以前年度損益調整 
3、17年應該攤銷的金額填入匯算清繳申報表里面的期間費用明細表里面，16年應該攤銷的金額填入16年的期間費用明細表里面（您需要到稅務大廳重新申報16年的匯算清繳申報表）。

雪逸 追問

2018-04-13 16:18

老師，我這重新申報涉及到稅務局給我退款嘛？我不想讓稅務局給我退款，怎么處理？

方亮老師 解答

2018-04-13 16:30

1、如果你們單位沒有調整前是虧損，調整后還是虧損，不需要退款，如果調整前是盈利，調整后是虧損，需要退款。 
2、如果您不想讓稅務部門退款，只能是不調整。

雪逸 追問

2018-04-13 16:35

那我賬上長期待攤就不動彈了?一直掛著?

方亮老師 解答

2018-04-13 16:48

只能是二選一，沒有兩全其美的方法， 如果您不想退稅，只能繼續掛賬。