案例當時總部投資分公司的時候總部借長期股權(quán)投資 50貸銀行存款 50 分公司收到投資借銀行存款 50貸實收資本 50 分公司購買飲水機之類的都計入借管理費用 3 貸銀行存款31.分公司現(xiàn)在不干了，把分公司的飲水機電腦等都郵回總公司了，請問總分公司分別怎么做賬

文文老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2018-04-14 10:56

這是公司內(nèi)部賬務(wù)吧。折價抵投資款，總公司核算投資收益，分公司核算虧損。

ぃ11⌒. 追問

2018-04-16 10:42

案例當時總部投資分公司的時候
1.總部借長期股權(quán)投資 50貸銀行存款 50
2.分公司收到投資借銀行存款 50貸實收資本 50
3. 分公司購買飲水機之類的都計入借管理費用 3 貸銀行存款3
這些都是分公司付的款，而且分公司都做費用里了總公司現(xiàn)在收到這些東西
1請問收到東西總公司怎么賬務(wù)處理？  怎么做分錄
2.分公司不干了，總公司長期股權(quán)投資怎么處理   怎么做分錄
3.分公司怎么處理？  怎么做分錄

文文老師解答

2018-04-16 12:34

@ぃ維尼mm⌒.vini:
1.收到東西，總公司賬務(wù)借：固定資產(chǎn) 貸：長期股權(quán) 投資分公司賬務(wù)，借：管理費用（紅字）貸：實收資本(紅字）
2.根據(jù)長投余額結(jié)轉(zhuǎn)投資收益，據(jù)你描述，是虧損的。借：投資收益貸：長期股權(quán)投資
3.這是內(nèi)部賬務(wù)處理方式。按會計制度，總分公司是不存在投資關(guān)系的，投放的資金應(yīng)掛往來。

ぃ11⌒. 追問

2018-04-16 15:12

老師我們是2017年5月成立的請問匯算清繳的資產(chǎn)總額怎么計算數(shù)據(jù)如下2016年沒有數(shù)據(jù) 2017年期初為0 5月資產(chǎn)10萬 6月 8萬 7月9萬 8月7萬 9月11萬 10月12萬 11月13萬 12月14萬請問資產(chǎn)總額是多少？