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送心意

敏敏老師.

職稱注冊會計師,中級會計師

2024-04-17 09:39

經營活動現金凈流量:該指標反映了企業通過正常業務活動產生的現金流量。如果經營活動現金凈流量為負,說明企業經營活動產生的現金流入不足以覆蓋其現金流出,這可能意味著公司的經營策略存在問題,或者其業務模式無法持續產生足夠的現金流。
現金購銷比率:這一比率可以揭示企業購買商品和接受勞務支付的現金與銷售商品和提供勞務收到的現金之間的關系。如果購銷比率異常,可能意味著企業存在呆滯積壓的商品或經營業務萎縮的情況,這都會對財務狀況產生負面影響。
營業現金回籠率:該指標反映了企業銷售商品和提供勞務收到的現金與營業收入之間的比例。如果營業現金回籠率低于正常水平,可能說明企業的銷售質量不佳,或者收款存在問題,這也反映了公司經營管理方面的缺陷。
現金流量結構:分析現金流量表中各部分(經營、投資、籌資)現金流量的比例和變化,可以揭示公司的財務策略和風險管理能力。例如,如果籌資活動現金流量占比過大,可能意味著公司過度依賴外部融資,這增加了財務風險。
現金流量與利潤的關系:比較現金流量和凈利潤的變化趨勢,可以判斷公司的盈利質量。如果凈利潤增長而現金流量沒有相應增長,可能說明公司的盈利并非全部來自真實的現金流入,這可能涉及會計政策或財務策略的問題。

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1、現金流量的結構分析:包括現金收入結構、現金支出結構及現金余額結構分析,可以反映報表主體目前的經營策略,并結合報表主體同期數據,分析其經營動向。 2、現金流量的趨勢分析:選擇某一基期計算定比指標及以上一年為基期的環比指標,分析報表主體營運狀況的變動趨勢,在此基礎上運用趨勢線性方程對未來進行趨勢預測。 3、償債能力分析:通過各現金流量表自身的指標并分別結合資產負債表數據和利潤表的數據,對報表主體的償債能力進行客觀分析。 4、支付能力分析:包括支付現金股利比率、現金充分性比率。 5、獲利能力分析:含每股經營現金流量、凈利潤和經營活爭現金流量比率。 6、財務質量分析:含凈利潤現金保證比率、現金與流動資產比率、銷售收入現金回收比率。 現金流量表(statementof cash flows)是財務報表的三個基本報告之一,也叫賬務狀況變動表,所表達的是在一固定期間(通常是每月或每季)內,一家機構的現金 (包含現金等價物) 的增減變動情形。 現金流量表是反映一家公司在一定時期現金流進和現金流出動態狀況的報表。 通過現金流量表,可以概括反映經營活動、投資活動和籌資活動對企業現金流進流出的影響,對于評價企業的實現利潤、財務狀況及財務治理,要比傳統的損益表提供更好的基礎。 財務指標是指企業總結和評價財務狀況和經營成果的相對指標,中國《企業財務通則》中為企業規定的三種財務指標為償債能力指標(包括資產負債率、流動比率、速動比率)、營運能力指標(包括應收帳款周轉率、存貨周轉率)、盈利能力指標(包括資本金利潤率、銷售利稅率(營業收入利稅率)、成本費用利潤率)等。 財務工作實踐中,通過對企業財務狀況和經營成果進行解剖和分析,能夠對企業經濟效益的優劣作出準確的評價與判斷,而作為評價與判斷標準的財務指標的選擇和運用尤為重要。
2019-07-02 22:32:54
你好 課堂里有現金流量表的內容 可以讓他學習下
2018-12-17 10:25:53
你好,是經營,籌資,投資
2017-06-07 15:15:57
您好,就是總的凈額
2019-11-28 21:17:09
您好,填寫現金流量表最后一行期末現金及現金等價物凈額
2020-09-11 14:32:29
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