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民間非盈利組織一季度企業(yè)所得稅怎么寫(xiě)分錄？年度匯算清繳所退的企業(yè)所得稅又怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄？

草

于2024-04-16 13:11 發(fā)布 ??536次瀏覽

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送心意

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-04-16 13:13

借其他費(fèi)用
貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅
借企業(yè)所得稅貸銀行存款：
第一個(gè)是計(jì)提。
第二個(gè)是支付，

然后次年匯算清繳。退稅借，銀行存款
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅借，應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸非限定性凈資產(chǎn)。第一個(gè)是收到的，第二個(gè)是紅沖計(jì)提的。

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預(yù)繳，需要計(jì)提借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交所得稅借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用借：應(yīng)交所得稅貸：銀行存款匯算清繳時(shí)的分錄一樣的，如果預(yù)提的費(fèi)用一致，就不需要處理了。

2019-01-27 22:34:57

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸銀行存款

2019-06-21 13:47:27

你好借；以前年度損益調(diào)整貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

2018-10-11 10:01:36

您好借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅貸：銀行存款

2019-06-27 10:05:45

因?yàn)槊考径绕髽I(yè)所得稅的匯算清繳是只對(duì)那一季度的收入、支出、利潤(rùn)所產(chǎn)生的應(yīng)納稅額進(jìn)行結(jié)算，而年度企業(yè)所得稅匯算清繳表是匯總每一季度企業(yè)所得稅匯算清繳表所產(chǎn)生的總應(yīng)納稅額。

2023-03-15 11:15:12

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