翅膀 追問

2018-04-13 09:48

結轉：借：應交稅費-增值稅（銷項）3746.55 
   應交增值稅—未交增值稅 13334.12 
   貸：應交稅費-增值稅（進項項）17080.67

江老師 解答

2018-04-13 09:53

一、第一步結轉： 
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額項）3746.55 
借：應交增值稅—應交增值稅（結轉未交增值稅） 13334.12 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）17080.67 
二、第二步結轉： 
借：應交增值稅—未交增值稅 13334.12 
貸：應交增值稅—應交增值稅（結轉未交增值稅） 13334.12

翅膀 追問

2018-04-13 12:29

好的，那報表上體現應交稅費是負數呢

江老師 解答

2018-04-13 12:33

是的，就是負數了，說明是留抵稅額

翅膀 追問

2018-04-13 12:42

嗯好的，謝謝老師，

翅膀 追問

2018-04-13 12:46

老師上月只有開票銷項沒進項，并且稅務局人說了每月開票金額在10萬內不交兩個費附加稅，所以扣稅系統沒扣附加稅呢，要不要做賬呢

江老師 解答

2018-04-13 12:56

一、需要做計提，計入稅金及附加，再做減免稅處理。 
二、計提時 
借：稅金及附加 
貸：應交稅費——應交教育費附加 
貸：應交稅費——應交地方教育附加 
三、減免時 
借：應交稅費——應交教育費附加 
借：應交稅費——應交地方教育附加 
貸：營業外收入——減免稅費

翅膀 追問

2018-04-14 16:12

哦好的，謝謝老師，這個月又得補做咯

江老師 解答

2018-04-14 16:44

有不明白的問題再咨詢服務

翅膀 追問

2018-04-15 08:18

嗯好的，謝謝老師，太感謝你了，