一般納稅人計提增值稅,附加稅,所得稅的分錄和支付的分錄是怎么樣的。
Xxx
于2018-04-12 14:16 發布 ??1430次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2018-04-12 14:22
你好
增值稅
期末結轉 借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸;應交稅費-未交增值稅
月初扣繳 借;應交稅費-未交增值稅 貸;銀行存款
附加稅
借;稅金及附加 貸;應交稅費
借;應交稅費 貸;銀行存款
企業所得稅
借;所得稅費用 貸;應交稅費
借;應交稅費 貸;銀行存款
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增值稅
期末結轉 借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸;應交稅費-未交增值稅
月初扣繳 借;應交稅費-未交增值稅 貸;銀行存款
附加稅
借;稅金及附加 貸;應交稅費
借;應交稅費 貸;銀行存款
企業所得稅
借;所得稅費用 貸;應交稅費
借;應交稅費 貸;銀行存款
2018-04-12 14:22:19

增值稅
借 應收賬款 貸 營業收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
附加稅
借 營業稅金及附加 貸 應交稅費-城建稅(教育費附加)
2016-02-18 10:35:27

小規模納稅人增值稅分錄如下:借:應繳稅費—應繳增值稅,貸:銀行存款;一般納稅人轉出及支付增值稅:借:應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅,貸:應交稅費—未交增值稅,借:應交稅費—未交增值稅,貸:銀行存款。附加稅方面沒有差別,借:稅金及附加,貸:應交稅費-附加;借應交稅費-附加,貸銀行存款
2019-12-26 11:36:49

如果繳納增值稅,借應交稅費轉出未交增值稅貸,應交稅費未交增值稅,計提附加稅借稅金及附加貸應交稅費
2020-07-10 17:58:14

增值稅計提
借:應交稅費-轉出應交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅
增值稅繳納
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
2021-08-11 15:31:25
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