艷艷 追問

2024-04-11 17:08

可以直接借銀行存款，代銀行存款嗎老師

宋生老師 解答

2024-04-11 17:10

你好！你沒有給錢出去嗎

艷艷 追問

2024-04-11 17:10

老師，錢進來，然后又給出去了

宋生老師 解答

2024-04-11 17:12

你好，對呀，所以按我上面說的兩步

艷艷 追問

2024-04-11 17:16

好的，老師，還有就是個稅系統退了手續費，老師這個會計分錄要怎么寫呢，然后我們協會請了外面的老師來培訓，他去稅局代開了2300元的發票，發票上寫由購買方代扣代繳個人所得稅，單位從銀行扣了300的個稅，老師分錄要怎么寫呢

宋生老師 解答

2024-04-11 17:19

你好，這個借，銀行存款，貸，其他業務收入，應交稅費，應交增值稅。
你好，這個借管理費用，培訓費，貸應付賬款等
然后，借，應付賬款貸，銀行存款，應交稅費，應交個人所得稅。
最后借，應交稅費，應交個人所得稅，貸，銀行存款。

艷艷 追問

2024-04-11 17:26

老師，那我們跟個人租的房子，然后我們去代開房租的發票產生的房產稅和個稅，由單位繳納，要怎么寫分錄呢

宋生老師 解答

2024-04-11 18:17

您好！這個你要走計入營業外支出

艷艷 追問

2024-04-11 18:40

老師，借：營業外支出  貸：應交稅費房產稅，應交稅費——個稅   ，借：應交稅費房產稅，應交稅費——個稅  貸銀行存款

宋生老師 解答

2024-04-11 18:40

你好！是的，就是這樣做

艷艷 追問

2024-04-11 18:50

老師，怎么才是對的，我剛才問了兩個老師，一個把個稅和房產稅直接計入管理費用-房租  一個是把個稅房產稅做借：營業外支出，借，銀行存款，老師，要怎么做哇，

宋生老師 解答

2024-04-11 18:53

你好！不是公司應該承擔的，你承擔了，計入營業外支出
你那個完稅憑證，都不會寫公司的抬頭，本身就不應該公司承擔

艷艷 追問

2024-04-11 22:52

老師絕絕子，謝謝你的答復，老師還有一個問題，就是我們收會費是8000元，然后因為這個單位困難，就給他減免了8000元，就寫了一個情況說明，也沒有打款進來，也沒有退款，這個需要做賬嗎，如果需要分錄怎么寫，謝謝

宋生老師 解答

2024-04-12 07:37

你好！你要在賬上體現這筆業務，就做。
計入營業外支出-會費減免 貸業務活動收入-會費收入