投資性房地產(chǎn)計(jì)提折舊企業(yè)所得稅匯算清繳如何填寫

答： 你好，學(xué)員，在資產(chǎn)折舊里面填寫，填寫在固定資產(chǎn)那里

老師，投資性房地產(chǎn)成本模式計(jì)量轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式計(jì)量，對(duì)所得稅費(fèi)用有什么影響？是計(jì)提折舊這一塊嗎

答： 你好，對(duì)所得稅是沒有影響的，成本模式轉(zhuǎn)為公允模式的差額是調(diào)整期初留存收益的。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

借:投資性房地產(chǎn)-成本 38000 投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊 1500 貸:投資性房地產(chǎn) 30000 遞延所得稅負(fù)債 2375{[38000-(30000-1500)]*25%} 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 6412.5 盈余公積 712.5不理解

答： 投資性房地產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)是以初始成本價(jià)格是30000-1500=28500，賬面價(jià)值是38000，中間差9500形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，遞延所得稅負(fù)債是9500*25%=2375