老魚翁1918 追問

2024-04-10 20:44

老師，我還問一個問題，平時記營業收入時已進行了價稅分離，一個季度下來銷售收入沒有超過30萬，那么就是免增值稅的了，那分離出來的應交增值稅怎么處理，會計分錄上是記入營業外收入嗎？

鄒老師 解答

2024-04-10 20:45

你好，減免的增值稅，賬務處理是
借：應交稅費—應交增值稅   ， 貸：營業外收入—增值稅減免     

老魚翁1918 追問

2024-04-10 20:52

老師，已計提的附加稅費還是類似這樣處理，是嗎？

鄒老師 解答

2024-04-10 20:54

你好，附加稅如果是免征了，就直接不用計提了