大個女 追問

2018-04-11 15:08

老師，款項是下個月支付，我想問的是這個月怎么做賬，分錄怎么做？

鄒老師 解答

2018-04-11 15:09

借；銷售費用 貸；銀行存款 2萬（當月公司支付了） 其他應付款 1萬（代墊業務員支付的） 
就是這樣處理啊

大個女 追問

2018-04-11 15:13

我們公司銷售商品產生運費，有一個司機總共有3萬的運費款，其中有2萬是公司需要支付的運費，剩下1萬是幫業務員代付的，款項都是下月支付，那這個月我怎么做分錄呢？我想問的是還沒支付的分錄，當月怎么記賬？

鄒老師 解答

2018-04-11 15:20

借；銷售費用   貸；應付賬款   2  其他應付款  1

大個女 追問

2018-04-11 15:23

這個代付的運費也要算入當月的銷售費用嗎？

鄒老師 解答

2018-04-11 15:25

你好，是的，費用發生了，只是款項個人墊付了，最終你單位是需要支付給這個墊付的個人的

大個女 追問

2018-04-11 15:27

不是應該這樣做分錄嗎？2萬計算的銷售費用，借：銷售費用2萬，貸：其他應付款2萬，到下個月支付的時候的分錄是：借：其他應付款2萬，其他應收款1萬，貸：銀行存款3萬，最后收到業務員的錢時，就是，借：銀行存款1萬，貸：其他應收款1萬。這樣做可以嗎？

鄒老師 解答

2018-04-11 15:28

你好，業務員代為支付，應當計入其他應付款的   
這個業務員之前有借支款項？

大個女 追問

2018-04-11 15:29

如果按你這樣做，不是加大了公司當月的費用支出了嗎？其實實際這墊付的只是墊付，到時候會收回來的呢。

大個女 追問

2018-04-11 15:30

是我公司代這個業務員支付，這個業務員也沒有借支款項

鄒老師 解答

2018-04-11 15:33

你好，這1萬應當是業務員承擔，而不是公司承擔是嗎

大個女 追問

2018-04-11 15:35

是的，我們公司只是先幫業務員墊付，會收回來的

鄒老師 解答

2018-04-11 15:35

你好，那就是這樣做分錄的 
借：銷售費用2萬，貸：其他應付款2萬，到下個月支付的時候的分錄是：借：其他應付款2萬，其他應收款1萬，貸：銀行存款3萬，最后收到業務員的錢時，就是，借：銀行存款1萬，貸：其他應收款1萬