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宋生老師
職稱： 注冊稅務師/中級會計師
2024-04-08 13:51
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老師好：出口退稅5步法，第5步確定免抵稅額，第三步當期免抵退稅額-第四步確定應退稅額=0 免抵稅額0也就是內銷沒有抵扣的意思對嗎？
答： 出口退稅的五步法包括剔稅、抵稅、算尺度、比和免抵稅額的計算。其中，免抵稅額的計算公式為：免抵退稅額 - 應退稅額 = 免抵稅額。 如果第三步計算的當期免抵退稅額與第四步確定的應退稅額相等，即兩者相減的結果為0，那么免抵稅額確實為0。 同時，你所提到的“內銷沒有抵扣的意思”可能存在一些誤解。內銷沒有抵扣與免抵稅額為0是兩個不同的概念。內銷沒有抵扣表示內銷產生的銷項稅額沒有相應的進項稅額可供抵扣，而免抵稅額為0表示出口退稅過程中沒有涉及的稅額抵免。 因此，免抵稅額為0并不意味著內銷沒有抵扣，而是表示出口退稅過程中沒有產生額外的稅額需要抵免。這兩者是不同的概念，不能直接等同。
應退稅額占免抵退稅額比例多少為合適
答： 這個看你的留抵稅額的，留抵稅額大，就全部退回來 。也不知道老師講清楚沒有。有些企業內銷毛利率很高，自然應退稅額占比低，毛利率低的企業，應退占比就會高。因為前面的企業留抵稅額會比后面的企業大
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
請問免抵退稅額 應退稅額 免抵稅額這三者有什么區別？
答： 借：其他應收款——應收出口退稅款（增值稅） （按期末留抵稅額與免抵退稅額較小一方記賬） 應交稅費——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額） （金額等于免抵稅額） 貸：應交稅費——應交增值稅（出口退稅） （金額等于免抵退稅額）
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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