迎難而上 追問(wèn)

2018-04-11 11:54

增值稅

吳月柳 解答

2018-04-11 12:01

1、計(jì)提  
借：以前年度損益調(diào)整 9456.87 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅自查調(diào)整 9456.87 
 
2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出  
借：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅自查調(diào)整 9456.87 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 9456.87 
3、補(bǔ)交增值稅  
借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 9456.87  
貸：銀行存款 9456.87 
 
4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整  
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 34000  
貸：以前年度損益調(diào)整 34000

迎難而上 追問(wèn)

2018-04-11 14:26

對(duì)了，老師忘了跟你說(shuō)了，補(bǔ)繳2016年的這一筆稅款9456.87元，其中17%：5408.44,    6%:2184.39,   滯納金是1864.04                    （5408.44+2184.39+1864.04=9456.87）老師怎么來(lái)更好的做這筆賬啊？我用的是用友T3的財(cái)務(wù)軟件

吳月柳 解答

2018-04-11 14:33

1、計(jì)提  
借：以前年度損益調(diào)整 5408.44+2184.39 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅自查調(diào)整 
 
2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出  
借：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅自查調(diào)整5408.44+2184.39 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 5408.44+2184.39 
3、補(bǔ)交增值稅  
借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 5408.44+2184.39 
      營(yíng)業(yè)外支出-滯納金1864.04 
貸：銀行存款 5408.44+2184.39+1864.04 
 
4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整  
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 5408.44+2184.39 
貸：以前年度損益調(diào)整 5408.44+2184.39