小哲 追問

2018-04-11 11:20

哦，那17年的殘保金是18年什么時候申報交納呀？ 
河北省

鄒老師 解答

2018-04-11 11:22

你好，一般是要求在6月份之前完成的

小哲 追問

2018-04-11 11:25

還有個問題麻煩老師下，我們單位是全額給職工交納五險的，賬務處理怎么做分錄呀

鄒老師 解答

2018-04-11 11:25

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時會計分錄為： 
借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
    其他應收款--社會保險費（個人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計提會計分錄為： 
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 
   貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 
貸；應付職工薪酬-工資3500 
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 
借：應付職工薪酬--工資（應發數）3500 
  貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279 
  應交稅費--應交個人所得稅 0 
  庫存現金/銀行存款 （實發數）3221

小哲 追問

2018-04-11 11:28

謝謝老師，老師殘保金應該怎么計算呀，嘻嘻，

鄒老師 解答

2018-04-11 11:29

應繳費額＝（上年度單位在職職工總數×1.5%－上年度單位實際安排殘疾人數）×上年度本單位職工年平均工資

小哲 追問

2018-04-11 15:17

老師  咨詢下，我去年是虧損的，今年報第一季度所得稅，我第一季度是盈利的我不想預繳，怎么填

鄒老師 解答

2018-04-11 15:18

你好，你當地季度預交申報可以彌補以前年度虧損嗎

小哲 追問

2018-04-11 15:21

這個每個地方的規定不同嗎老師

鄒老師 解答

2018-04-11 15:21

你好，是的，有的地方可以彌補，也有的地方稅局不允許彌補的

小哲 追問

2018-04-11 15:23

奧，如果是允許的話是不是在彌補虧損那個地方填上彌補的數就行

鄒老師 解答

2018-04-11 15:24

你好，是的，允許就可以填寫彌補虧損的

小哲 追問

2018-04-11 15:24

但是我這個地稅平臺不能填，填不上數，

鄒老師 解答

2018-04-11 15:25

你好，填不上說明是不能彌補的

小哲 追問

2018-04-11 15:26

那我只能預繳嗎

鄒老師 解答

2018-04-11 15:27

你好，先預交，匯算清繳的時候彌補以前年度虧損

小哲 追問

2018-04-11 15:38

老師你說我第一季度只填收入和成本，不填利潤行嗎

鄒老師 解答

2018-04-11 15:39

你好，需要根據你賬面收入，成本，利潤總額數據據實填寫的

小哲 追問

2018-04-11 15:40

我如果填上就會出現稅款 
 
那我的利潤填負數可以吧

鄒老師 解答

2018-04-11 15:41

你好，規定是不可以的，但是不排除企業為了少繳稅 或不交稅，填寫虛假的數據

小哲 追問

2018-04-13 09:11

老師這種票可以看到日期嗎

鄒老師 解答

2018-04-13 09:12

你好，需要手寫開票日期的    
這里沒寫就看不到的

小哲 追問

2018-04-13 09:17

我想問一下所得稅季報里面的營業成本包含期間費用嗎，我昨天申報了不知道對不對，您能幫我看看嗎?我根據利潤表填的

鄒老師 解答

2018-04-13 09:18

你好，營業成本=主營業務成本+其他業務成本，不包括期間費用，營業外支出的

小哲 追問

2018-04-13 09:22

那我填的所得稅季報應該是正確的吧，您看看

鄒老師 解答

2018-04-13 09:23

你好，是正確的

小哲 追問

2018-04-13 09:37

老師  資產負債表年報和現金流量表是按照17年12月份的報表填嗎

鄒老師 解答

2018-04-13 09:38

你好，資產負債表是按12月份的數據填寫，現金流量表是按一整年流量變動情況填寫

小哲 追問

2018-04-13 09:44

我們之前沒報過現金流量表，只報資產負債表和利潤表，現在三張表都必須得報嗎，小企業的

鄒老師 解答

2018-04-13 09:46

你好，這個是需要看你當地稅局對報表報送的要求的

小哲 追問

2018-04-13 09:48

: 
老師，就這些資料 
: 
你說怎么搞呢？可以大概說一下成本費用怎么做，怎么湊他這個季報上的數字啊

鄒老師 解答

2018-04-13 09:48

你好，成本費用需要根據發生情況做對應分錄就是  
如果與之前報表數據有差額，把差額分錄補上就是了