如果17年第四季度所得稅累計是虧損的，18年第一季度是盈利的，那要不要交所得稅呢

江老師

職稱：高級會計師,中級會計師

2018-04-10 16:42

可以先彌補虧損，再交稅處理

奔奔追問

2018-04-10 16:53

老師，如果上年第四季度的累計利潤總額是-9198. 18年第一季度的利潤總額是14000.是不是用14000--9198=4802.用4802*0.25%交所得稅呢

江老師解答

2018-04-10 16:56

如果上年第四季度的累計利潤總額是-9198. 18年第一季度的利潤總額是14000，假定是2017年才經營，以前年度沒有虧損，應納稅所得額是：14000-9198.18=4801.92，用4801.92*0.25%計算所得稅，再減免15%，按4801.82*10%=480.18元交企業所得稅

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