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送心意

岳老師

職稱注冊會(huì)計(jì)師、注冊稅務(wù)師

2018-04-10 15:01

借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 
貸:主營業(yè)務(wù)收入 
附加稅費(fèi)直接不用計(jì)提。 
企業(yè)所得稅與“季度不超過9萬元免征增值稅”沒有關(guān)系,實(shí)現(xiàn)利潤應(yīng)當(dāng)依法申報(bào)繳納。

bohe20 追問

2018-04-10 15:06

我是業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)就計(jì)提了,不計(jì)提應(yīng)該怎么操作呢,是季末統(tǒng)一核算嗎?有就計(jì)提,沒有就不計(jì)嗎

岳老師 解答

2018-04-10 18:51

增值稅業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)計(jì)提,季末符合條件就作上面分錄;不符合免稅就申報(bào)繳納。附加符合免稅條件直接不提;如果已經(jīng)計(jì)提就原分錄紅字沖回。

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