老師,我是半路接手的賬,有個(gè)500萬(wàn)固定資產(chǎn)一次性扣除,她已經(jīng)報(bào)過(guò)一年了,今年我的年報(bào)稅收折舊攤銷額不知道填多少
丹
于2024-03-29 14:30 發(fā)布 ??192次瀏覽
- 送心意
高輝老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
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你好;? ? ? 沒(méi)有享受就不用填寫的? ?
2022-05-09 09:30:29

你好 ;根據(jù)A105080 《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明:本表適用于發(fā)生資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅人,無(wú)論是否納稅調(diào)整,均須填報(bào)。 你們實(shí)際固定資產(chǎn)是否正常折舊了
2022-05-09 11:15:22

.第1列“資產(chǎn)賬載金額”:填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)處理計(jì)提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。
2.第2列“本年折舊、攤銷額”:填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。
3.第3列“累計(jì)折舊、攤銷額”:填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的歷年累計(jì)資產(chǎn)折舊、攤銷額。
4.第4列“資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”:填報(bào)納稅人按照稅法規(guī)定據(jù)以計(jì)算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。
5.第5列“按稅收一般規(guī)定計(jì)算的本年折舊、攤銷額”:填報(bào)納稅人按照稅法一般規(guī)定計(jì)算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額,不含加速折舊部分。
對(duì)于不征稅收入形成的資產(chǎn),其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第5至8列稅收金額應(yīng)剔除不征稅收入所形成資產(chǎn)的折舊、攤銷額。
6.第6列“加速折舊額”:填報(bào)納稅人按照稅法規(guī)定的加速折舊政策計(jì)算的折舊額。
7.第7列“其中:2014年及以后年度新增固定資產(chǎn)加速折舊額”:根據(jù)《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表》(A105081)填報(bào),為表A105081相應(yīng)固定資產(chǎn)類別的金額。
8.第8列“累計(jì)折舊、攤銷額”:填報(bào)納稅人按照稅法規(guī)定計(jì)算的歷年累計(jì)資產(chǎn)折舊、攤銷額。
9.第9列“金額”:填報(bào)第2-5-6列的余額。
10.第10列“調(diào)整原因”:根據(jù)差異原因進(jìn)行填報(bào),A、折舊年限,B、折舊方法,C、計(jì)提原值,對(duì)多種原因造成差異的,按實(shí)際原因可多項(xiàng)填報(bào)。
2017-05-21 21:01:17

A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表,折舊金額是賬上本年累計(jì)貸方金額,原值等等寫給你
2020-05-25 09:58:17

這個(gè)折舊如果有轉(zhuǎn)回,那么累計(jì)折舊和攤銷也應(yīng)該相應(yīng)減少。
2019-04-16 16:17:56
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