本公司是設計公司，上個月幫一家餐飲協會制作了一批名片，款項要等他們有了會費才付款給我司，但是制作這批名片的成本是1800元，是我司設計人員自己墊付的（要報銷給他）利潤是300元，這筆賬我應該怎么做啊

江老師

職稱：高級會計師,中級會計師

2018-04-09 14:14

做無票的銷售收入處理，做2100元的收入，再結轉1800元的成本，至于墊付的款，屬于拿報銷單報銷處理。

002 追問

2018-04-09 14:32

到時候收到貨款時，要記進項稅嗎

江老師解答

2018-04-09 14:34

現在就可以計進項稅

002 追問

2018-04-09 14:42

借：應收賬款2100
貸；主營業務收入1615.38
應交稅費-應交增值稅（進項稅）484.62

江老師解答

2018-04-09 14:55

借：應收賬款——XX單位或個人 2100
貸：主營業務收入1615.38
貸：應交稅費——-應交增值稅（銷項稅額）484.62
這個屬于銷項稅額

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