2333333 追問

2018-04-09 10:41

支付時沒取得增值稅專票是不是就不用做進項稅了 
但是差額怎么體現呢

吳月柳 解答

2018-04-09 10:45

不用做進項稅額，直接全部計入主營業務成本科目里

2333333 追問

2018-04-09 10:55

那一般納稅人水費差額的具體賬務處理怎么做？ 
只要收到的水費必須做收入嗎？ 
月底計提增值稅時，收入減成本支出的余額按3%計提銷項稅

吳月柳 解答

2018-04-09 10:57

你們備案了按3%稅率計算嗎？沒有的話要按適用稅率計算的。

2333333 追問

2018-04-09 11:00

那如果月底收入減支出是負數時，是不是就不用計提銷項稅了 
 
準備去稅務局備案

吳月柳 解答

2018-04-09 11:10

你們是什么公司？

2333333 追問

2018-04-09 12:24

一般納稅人的物業公司

吳月柳 解答

2018-04-09 12:40

那你們肯定收會大于付才會這樣，如果是收入比付出還少，直接做代收代付就行了，這樣不涉及稅