微信用戶 追問

2024-03-26 15:17

老師，開票和實際業務不一致的是去年發生的，當時代理有代理的業務很多，有辦工程 資質的，有幫我們員工報名的費用，比較多，當時他開的的發票是裝璜工程 ，我當時也不太會，就收了這張發票，我當時的處理方法是填了兩張付款申請，一張按真實的內容填的讓老板簽字，做內賬，一張按發票內容填的做外賬。這樣處理可以嗎？聽您這么說我現在懂了，以后就不這樣處理了。

大明明老師 解答

2024-03-26 15:19

嗯 外賬要按照發票的內容去寫沒有問題，內賬還是按照真實的情況去填寫   但是以后的話  真實的費用和發票的內容要相符，這樣也方便以后我們查賬。不然過幾年后  看到這筆裝修費，會不知道是怎么來的  

微信用戶 追問

2024-03-26 15:22

明白了，謝謝老師。老師，公司在一月份買了一臺3000元的冰箱，這個冰箱需要做固定資產嗎？老板不知道在哪聽說，公司賬上沒有固定資產不好看，讓我做固定資產？雖然說這個冰箱都可以用，但現在是放在公司的廚房里在用的

大明明老師 解答

2024-03-26 15:52

嗯 是需要有一些固定資產的  固定資產你可以 按照5000以上的設備計入固定資產  比如之前你們不是買了個2萬多的辦公家具嘛  那個可以做固定資產   5000以下的 就直接計入損益科目就好了   如固定資產的表面意義是為了遵循會計準則制度入賬，  實際意義是 了讓報表看起來每個月的費用均衡一些  不然某一個突然費用特別大 ，會比較奇怪  

微信用戶 追問

2024-03-26 15:57

老師，之前的辦公家具，我退回讓對方按品種一項項的重開了，我看了一下發票內容，只有一張電動餐桌是7000元，其他的都在3500元以下。

大明明老師 解答

2024-03-26 15:59

嗯 那就7000的那張計入到固定資產里面去    其他的直接計入費用就行  

微信用戶 追問

2024-03-26 16:18

老師，那這些計到費用里的家具需要用周轉材料-低值易耗品這個科目過渡一下嗎？以便后來查賬

大明明老師 解答

2024-03-26 16:22

你好  周轉材料和 低值易耗品針對的是生產型企業   它們有 原材料 包裝物 等等   一般使用期限比較短  比如1年以內  一般單價比較低 比如幾十塊錢 幾百塊錢的東西  最終是要結轉到 生產成本  生產成本再結轉到庫存商品   如果你們不是生產型企業  就用不到這個科目   直接計入公雜費就行了

微信用戶 追問

2024-03-26 16:25

老師，那我就這樣做：管理費用-開辦費  貸：銀行存款對嗎？還有公司司在一月份買了一臺3000元的冰箱，這個冰箱需要做固定資產嗎？

大明明老師 解答

2024-03-26 16:30

嗯 如果是籌辦期間的費用  就全部都計入開辦費   如果是經營期間的 就計入 管理費用——福利費了  冰箱是放在食堂 相當于是給員工做飯用的 可以計入福利費    做不做固定資產沒有硬性的要求    如果你們老板要求你做固定資產 就做吧   不會影響其他  最好你們可以制定一個公司的財務制度   里面寫明 多少金額以上的納入固定資產 以后跟著這個制度走就行

微信用戶 追問

2024-03-26 16:38

老師，如果這個3000元的冰箱入了固定資產，是不是那個家具3000元以上的也必須要計到固定資產呢？我可以自由選擇嗎

大明明老師 解答

2024-03-26 16:39

是的 最好是統一起來    以后就3000以上的都入固定資產    入了固定資產后   分攤到 管理費用——員工福利費中去   

微信用戶 追問

2024-03-26 16:42

老師，我這個財務軟件里資產類別有默認的殘值率5%，我能否把這些固定資產的殘值率全部改成0可以嗎？設置殘值率以后清理時是不是很麻煩呀

大明明老師 解答

2024-03-26 16:45

你好  殘值率就是默認為5%的  如果殘值率為0   說明你們認為，這個東西使用期限過后  賣不了一分錢   這顯然和實際不符， 打個比方說 這個冰箱  折舊5年  5年后廢品回收還能賣個200呢    不可能殘值是0的哈   

微信用戶 追問

2024-03-26 16:47

老師，我認為折舊完了，只要沒壞就一直用，壞了就直接報廢處理，肯定是不會買的，就像我們公司有幾臺舊電腦，現在特別慢，已經沒用了，就不再用也，老板說要把扔了

大明明老師 解答

2024-03-26 16:59

嗯  會計上還是要計提折舊哦    比如 電腦的殘值是50元  但是你們不回收掉   直接扔掉了 相當于損失了50元  這50元要計入營業外損失 ，這是針對外賬          內賬上 你可以按照自己的想法和公司自己的實際情況   不做殘值率也可以

微信用戶 追問

2024-03-27 09:14

老師，您的意思是只要是做到固定資產里，都要有一的殘值率，我這個軟件里有默認的就按默認的來對嗎？

大明明老師 解答

2024-03-27 10:01

嗯 是的呢  外賬上面來說 我們要盡量的根據會計準則去賬務處理，  大部分的設備家具還有車輛的殘值率都是5% 除非其他特殊設備 我們企業也用不到。 內賬上的話  你可以結合你們公司的實際情況 比如你說你老板不賣的 直接丟掉的 ，那內賬可以不設置殘值率  畢竟內賬是給我們老板看   外賬是給稅務局看的

微信用戶 追問

2024-03-27 10:09

老師，內賬可不可不管金額多大都不設置固定資產，全部費用化

大明明老師 解答

2024-03-27 10:18

這邊推薦一些大金額的設備還是要設置固定資產，一個是因為設了固定資產后，你盤點公司的設備有沒有少可以去固定資產科目里面看方便盤點，如果你都入到了費用，這么多費用要找一個設備好比大海撈針。除非你摘要寫的 很仔細，去搜索摘要。  還有一個是 全年的報表出來可能會數據不平衡， 比如你1月份買了一個5萬的設備   那么1月份的費用會特別大  其他月份的費用會特別小。正常的企業經營下來 收入費用不會相差很大，除非淡季和旺季。