C.Y.L?? 追問

2018-04-08 17:39

老師請問發(fā)放非獨(dú)立核算的分公司員工的工資 直接用銀行存款，不用在“其他應(yīng)收款-分公司”里面核算么？

鄒老師 解答

2018-04-08 17:39

你好，是總公司替分公司支付工資？

C.Y.L?? 追問

2018-04-08 17:40

是的，但是是非獨(dú)立核算的分公司

鄒老師 解答

2018-04-08 17:41

總公司賬務(wù)處理借；其他應(yīng)收款  貸；銀行存款 
分公司借；應(yīng)付職工薪酬  貸；其他應(yīng)付款

C.Y.L?? 追問

2018-04-08 17:42

但是非獨(dú)立核算分公司的話，也需要做賬嗎？

鄒老師 解答

2018-04-08 17:43

你好，非獨(dú)立核算是針對企業(yè)所得稅而言根據(jù)總公司分配結(jié)果申報，而不是根據(jù)利潤總額申報 
賬務(wù)各自都是獨(dú)立的

C.Y.L?? 追問

2018-04-08 17:48

哦 謝謝老師