小宇 追問(wèn)

2018-04-08 15:44

具體說(shuō)下分錄

譚佳麗 解答

2018-04-08 21:38

@495*500:代金券的分錄，在發(fā)放時(shí)，借：銷(xiāo)售費(fèi)用，貸：預(yù)計(jì)負(fù)債，銷(xiāo)售的分錄，借：現(xiàn)金或銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

小宇 追問(wèn)

2018-04-08 22:06

預(yù)計(jì)負(fù)債科目期末需要 結(jié)轉(zhuǎn)嗎

譚佳麗 解答

2018-04-08 22:39

@495*500:預(yù)計(jì)負(fù)債期末不需要結(jié)轉(zhuǎn)，它在客人實(shí)際使用代金券的時(shí)候進(jìn)行沖減，比如客人買(mǎi)了100元商品，用了10元代金券，實(shí)付現(xiàn)金90元，會(huì)計(jì)分錄為：借：現(xiàn)金90元，預(yù)計(jì)負(fù)債10元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100元（這里就不計(jì)算稅了）。