Mandy 追問

2018-04-08 11:36

那我應該怎么去調整分錄呢

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 11:42

您好，預收最好開具發票，確認收入處理，預付可以給對方要回發票，確認存貨和費用處理。

Mandy 追問

2018-04-08 11:46

具體分錄怎么做呢？老師

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 11:48

您好，預收賬款的，借：預收賬款，貸；主營業務收入，應交稅費-應交增值稅。預付賬款的，借；庫存商品，或者管理費用等科目，應交稅費-應交增值稅-進項（一般納稅人取得增值稅專用發票，否則無此分錄），貸：預付賬款。

Mandy 追問

2018-04-08 11:50

老師，是直接在12月調可以嗎？但是這樣調后貨幣資金是不是有變化了呢？貨幣資金有變化也是可以的是吧？

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 11:52

您好，可以的，這樣調整以后，貨幣資金沒有變化的。

Mandy 追問

2018-04-08 11:59

老師，收入那里，之前是借：銀行存款，貸：主營業務收入，應交稅費-進項稅，我現在在原來這個分錄上修改成，借：預收帳款，貸：：主營業務收入，應交稅費-進項稅， 
購入庫存商品那里之前的分錄是：借：庫存商品，應交稅費-應交增值稅-進項，貸：銀行存款，我在這個分錄上指導它修改成：借：庫存商品，應交稅費-應交增值稅-進項，貸：預付帳款 
 
修改完這兩個分錄后，貨幣資金就成了負數了，以前是正數的

Mandy 追問

2018-04-08 12:13

老師，幫忙解決一下，謝謝

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 13:39

您好，不是讓您把原來的借：銀行存款，貸：主營業務收入，應交稅費-進項稅，現在修改成，借：預收帳款，貸：：主營業務收入，應交稅費-進項稅。而是重新做我說的那些分錄。 
也不是，購入庫存商品那里之前的分錄是：借：庫存商品，應交稅費-應交增值稅-進項，貸：銀行存款，在這個分錄上把它修改成：借：庫存商品，應交稅費-應交增值稅-進項，貸：預付帳款，也是重新做分錄的。

Mandy 追問

2018-04-08 13:51

哦  那這樣做后，收入，稅費，都會重復了

Mandy 追問

2018-04-08 13:55

預付和預收都有這么大，一定要調的是吧 ，不調是不行的是吧？老師

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 14:04

您好，不是會重復，而是增加了。

Mandy 追問

2018-04-08 14:25

哦，增加了那就是與實際不符了

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 14:29

您好 ，與實際相符的，就是把預收，預付處理了。

Mandy 追問

2018-04-08 14:31

老師，但是我如果確認收入的話，我實際的收入其實是沒有這么多的呢

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 14:34

您好，那要根據實收的收入來處理這個預收賬款的。